Для оформления авто в ГАИ понадобится договор купли-продажи – Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

Налог с продажи автомобиля

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

Что вы узнаете

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Если машину купили в 2014 году, а продали в 2020 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.

минимальный срок владения авто для продажи без налога

Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги — это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, старый собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог, потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника. При этом налог будет начислен исходя из рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.

Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет. Если кто-то другой — могут появиться дополнительные расходы.

Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не имеет значения.

Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто

ВычетПодтверждающие документыОснование
Фактически подтвержденные расходы на покупку машиныДоговор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредитупп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
250 000 РДокументы не нужныпп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ

Если продается машина, которую получили в наследство или в подарок, расходы на ее приобретение тоже можно вычесть из той суммы, которую платит покупатель. Это работает для сделок начиная с 2019 года.

Какие расходы вычитают при продаже подаренной или унаследованной машины

Как машина досталась продавцуЧто вычитаем из доходаОснование
Передали по наследствуРасходы наследодателя на приобретение машины
Подарил близкий родственникРасходы дарителя на приобретениеФедеральный закон № 325-ФЗ
Подарил неблизкий родственникСумма, с которой заплатили налог при дарении

Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.

Хотите купить машину?

Расчет налога с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

(Доход от продажи − Вычет) × 13%

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее. Разберем, как лучше уменьшить налог в различных ситуациях.

Машину купили и сохранили документы по покупке. Иван купил подержанную Пежо 408 в 2018 году за 750 000 Р . В 2020 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Еще можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.

Машину получили в подарок или в наследство от близкого родственника. Иван унаследовал или получил машину в подарок от отца и продал за 750 000 Р . Из вырученной суммы он вычтет расходы отца на ее покупку. Допустим, отец купил машину за 750 000 Р или дороже — при ее продаже Иван не будет платить налог, хотя сам на приобретение машины не тратился.

Если отцу автомобиль тоже подарили или Иван не смог найти документы, расходы подтвердить не получится. Но налог можно уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда Иван посчитал бы НДФЛ так:

(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р

Машину подарил неблизкий родственник. Автомобиль Ивану подарил дядя. На момент дарения рыночная стоимость машины была 800 000 Р . Получив подарок, Иван заплатил налог:

800 000 Р × 13% = 104 000 Р

Через 2 года Иван продал машину за 750 000 Р . Из налога он вычтет свой налог с подарка:

(750 000 Р × 13%) − 104 000 Р = 0, налог равен нулю.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.

Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2018, а продали в 2020 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2021 года.

Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».

Квитанцию на уплату налога можно сформировать на сайте nalog.ru. Платить можно не только за себя, но даже за третьих лиц со своей карты

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

  1. От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
  2. В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
  3. Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.

Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателя

Код дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906

Так выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

  1. Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
  2. По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
  3. Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2020 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .

Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

Весь доход от продажи × 6%

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р .

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на патенте, но продажа машины под этот спецрежим не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В 2020 году действовали специальные условия: чтобы стать налоговым резидентом РФ, достаточно было провести в России 90 дней и написать заявление в налоговую инспекцию. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Как подать декларацию через Госуслуги

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. –>

  • В. э. образование.
  • Работала 5 лет в банке.
  • Независимый эксперт.
  • Финансовый аналитик. . .

Если у вас есть доходы, с которых вы обязаны заплатить налог самостоятельно, это делается путем подачи налоговой декларации вида 3-НДФЛ. Для ее составления можно обратиться к специализированной фирме, а можно сформировать и отправить документ самостоятельно. На деле ничего сложного в этом нет.

  1. Когда нужно подавать декларацию
  2. Если речь о продаже квартиры
  3. Как подать налоговую декларацию через Госуслуги
  4. Если у вас нет электронной подписи
  5. Как передать декларацию в ФНС

Рассмотрим, можно ли подать декларацию через Госуслуги, как сформировать документ удаленно, можно ли его направить в ФНС дистанционно без посещения госоргана. Пошаговая инструкция — на Бробанк.ру.

Когда нужно подавать декларацию

Налоговый кодекс указывает, при получении каких доходов гражданин должен составлять декларацию. Обратите внимание, что от вида дохода зависит и ставка налогообложения. В одном случае это будет 9%, в другом — все 35%.

За что нужно подавать декларацию:

  • получение дохода по облигациям с ипотечным покрытием. Только в этом случае назначается самый низкий налог в 9%;
  • продажа имущества, которое находилось в собственности менее 3-5 лет. Это может быть любая недвижимость или транспортное средство. Налог на прибыль — 13%;
  • сдача недвижимости в аренду — 13%;
  • получение дивидендов. Если речь о резиденте РФ, ставка — 13%, если о нерезиденте — 15%;
  • иные доходы граждан РФ от любой деятельности — 13%;
  • иные доходы нерезидентов РФ от любой деятельности — 30%;
  • получение выигрышей и подарков на сумму более 4000 рублей в год — 35%.

Программа налогообложения зависит от вашего дохода

Налоговая декларация за текущий год подается до 30 апреля следующего года.

Если речь о продаже квартиры

Больше всего вопросов возникает в связи с продажей недвижимости, поэтому рассмотрим этот момент более подробно. Если квартира или иной объект получена в наследство или стала собственностью путем приватизации, минимальный срок владения — 3 года. В ином случае — 5 лет.

Если продажа выполняется раньше минимального срока, появляется необходимость подачи декларации через Госуслуги или иным методом. Но если все деньги были потрачены на покупку другого жилья, налог платить не нужно (декларация все равно подается, просто покупка нового объекта подтверждается документально).

Если квартира продана, а новая не покупается, тогда возникает необходимость уплаты налога. По закону применяется налоговый вычет в 1 000 000 рублей. Например, если квартира продана за 2,5 млн., налогом в 13% будет облагаться сумма в 1,5 млн.

Читайте также:  Штраф за невыплату заработной платы в 2022: размер и сумма наказания, как оплачивать

Можно заплатить налог и только с разницы, полученной в результате купли-продажи. Например, квартира была куплена за 3 000 000, а через 2 года продана за 3 700 000. Если подтвердить цифры документами, налог платится только с 700 000.

При сделках с имуществом лучше предварительно получить консультацию у специалистов, потому что есть некоторые исключения и нюансы. Но если вы владеете имуществом более 5 лет, подавать декларацию уже не нужно.

Как подать налоговую декларацию через Госуслуги

Так как речь о налогах, то декларация направляется в ФНС, это можно сделать такими способами:

  • обратиться в специализированную фирму, которая за деньги составит 3-НДФЛ, которую гражданин принесет в ФНС;
  • самостоятельно заполнить декларацию и передать ее в ФНС лично;
  • заполнить декларацию самому и отправить ее в ФНС онлайн. И это можно сделать как раз через Госуслуги.

Для полностью удаленного составления и подачи налоговой декларации через Госуслуги нужна электронная подпись. Без нее можно только составить документ.

Без электронной подписи нельзя подать декларацию дистанционно

Как составить и подать декларацию онлайн через Госуслуги:

1. Заходите на госпортал под своими учетными данными и находите через поиск нужный раздел — Подача налоговых деклараций. Ставите галочку в поле, что хотите составить и отправить декларацию онлайн и нажимаете кнопку “Получить услугу”.

подача декларации через госуслуги

2. Предварительно система предупредит, что для отправки декларации онлайн через Госуслуги гражданину нужна электронная подпись. После согласия с этим система открывает страницу, где располагается ссылка на программу Налогоплательщик ЮЛ:

3. Госуслуги перенаправляют заявителя на сайт ФНС, откуда и скачивается программа Налогоплательщик ЮЛ. Именно через нее гражданин сформирует декларацию и после загрузит ее на Госуслуги.

установка программы

4. Устанавливаете программу на свое устройство и открываете ее. Процесс установки занимает 10-15 минут. После указываете в программе свои данные, далее кликаете по разделу 3-НДФЛ, откроется окно, где нужно нажать на кнопку “Создать”.

создать декларацию

5. Открываете налоговую декларацию. Указанные ранее данные налогоплательщика уже будут в нее внесены. Останется заполнить другие разделы самостоятельно прямо в программе.

заполнить декларацию

6. Документ готов к отправке. Теперь нужно снова заходить на портал Госуслуг в раздел подачи деклараций и загружать документ. Клиент соглашается с обработкой данных и подписывает обращение своей электронной подписью.

загрузить декларацию на госуслугах

Документ сразу отправляется в ФНС. Посещать налоговый орган не нужно, так как заявление заверено электронной подписью.

Налоговая декларация подается до 30 апреля, сам же указанный в ней налог нужно заплатить до 15 июля этого же года.

Если у вас нет электронной подписи

Чаще всего граждане не имеют электронной подписи и, соответственно, не могут полностью подать декларацию через Госуслуги без посещения налоговой службы. Но заполнить саму 3-НДФЛ все же можно полностью онлайн, это частично упрощает дело.

Если обратиться к порталу Госуслуги, то он укажет на необходимость установки программы Декларация:

декларация на госуслугах

Это специальное программное обеспечение, которое создано именно для самостоятельного составления деклараций. Если сравнить с программой Налогоплательщик ЮЛ, то последняя более функциональна.

Устанавливаете программу, открываете ее и заполняете все необходимые разделы. Для начала нужно открыть раздел Сведения о декларанте и заполнить все обязательные поля:

заполнение условий

Затем гражданин переходит во вкладку указания доходов и заполняет там все поля. Чтобы выбрать вариант источника дохода, нужно нажать на зеленый плюс:

заполнение информации о доходах

После указания основной информации можно нажимать в программе на кнопку “Создать” и выбирать вариант 3-НДФЛ. После заполнения всех полей система даст вывести на печать годовую налоговую декларацию.

создать 3ндфл

Останется только распечатать документ, подписать его и передать в Налоговую службу.

Заполнять все три раздела можно в любой хронологии.

Как передать декларацию в ФНС

Если вы планируете лично посетить налоговый орган, можете после формирования декларации записываться через Госуслуги в ФНС. Для этого найдите через поиск на госпортале соответствующий раздел:

запись на прием в фнс

После выбора удобного отделения ФНС система откроет свободные места, можно выбрать любое удобное. Приходите на прием с паспортом и заполненной декларацией. Ее примут на проверку.

Если личное посещение неудобно, можно выбрать вариант отправки декларации заказным ценным письмом с описью вложения. И лучше отправлять с уведомлением, чтобы быть уверенным в том, что письмо пришло.

Отправить 3-НДФЛ в ФНС можно заказным письмом

Так что, подать декларацию через Госуслуги можно, если у вас есть электронная подпись. Если же ее нет, придется идти в ФНС или отправлять 3-НДФЛ почтой. Но в любом случае документ можно сформировать самостоятельно с помощью программ ФНС.

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Налоговая декларация при продаже автомобиля

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2020 года и владел им до этого менее 3-х лет (“Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?”).

Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2020 год подается до 30 апреля 2021 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2017 года и продана 30 июня 2020 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2020 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2021 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Инструкция по заполнению декларации

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы “Декларация 2020”

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Программа Декларация 2020 на сайте налоговой

Для этого нажмите на нижнюю кнопку “Загрузить” (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. При этом год в названии программы должен соответствовать году, за который подается декларация.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл “InsD2020.msi”. Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку “Далее”).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык “Декларация 2020”. На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку “Декларация 2020”.

Выбор типа декларации

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации – 3-НДФЛ

2. Номер инспекции – номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле “Адрес”, а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы “Декларация 2020”.

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы “Муниципальное образование”).

4. Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку “Сведения о декларанте”.

Сведения о декларанте

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения – “Адрес”. Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку “Доходы, полученные в РФ” в левой части окна программы “Декларация 2020”:

Вкладка Доходы

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

Ввод данных покупателя

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку “Да”. В следующем окне нажмите “Пропустить”.

Нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода”:

Сведения о доходе

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле “Код дохода” – 1521 (доходы от продажи транспортных средств).

Внимание! До 2019 года (включительно) код дохода 1521 не существовал. Если Вы заполняете декларацию за предшествующие годы, то в данном поле выберите значение 1520.

  • в поле “Сумма дохода” – стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле “Код вычета”:
    903 – Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
    906 – Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле “Сумма вычета” введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле “Месяц получения дохода” введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку “Да”. На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

Источник выплаты

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода” и введите информацию об очередном доходе:

Сведения о зарплате

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку “Вычеты”.

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Налоговые вычеты

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку “Просмотр” в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант – подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2021 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

эксперт по автомобильному законодательству России. Более 11 лет занимается изучением автомобильных нормативных документов и консультациями водителей. Автор аналитических статей и обучающих курсов. Руководитель проекта ПДД Мастер (pddmaster.ru).

Налоговая декларация при продаже автомобиля, который в собственности менее 3 лет: пример и образец заполнения 3-НДФЛ

Доход, которые получен гражданином РФ от продажи транспортного средства, облагается 13% налогом. Эта норма предусмотрена ст. 208 НК РФ. Так происходит не во всех ситуациях, но информировать налоговую службу о факте сделки всё равно нужно — делают это путём подачи декларации. Подробную информацию и пример заполнения этого документа вы найдёте ниже в материале.

В каком случае нужно подавать декларациюНеобходимые документы для заполненияКак заполнить 3-НДФЛЗаполнение через программу «Декларация»Способы подачи В отделенииЗаказным письмомЧерез ГосуслугиОтветственность за несвоевременною подачу и оплату var index=document.getElementsByClassName(‘index-post’);if (index.length>0)0)>>

В каком случае нужно подавать декларацию

Декларированию подлежит транспорт, который находится в собственности гражданина менее трёх лет. Он может быть продан гражданину частным лицом, организацией или подарен родственником. Следует учесть, что декларация заполняется не по календарным годам. Срок исчисляется по дням и устанавливается на основании даты, указанной на документе, по которому к гражданину перешло право собственности.

Рассмотрим в качестве образца подачу декларации за 2019 год. В 2017, 2018, 2019 году было по 365 дней. Итого — 1095 дней. Последний срок подачи декларации за 2019 год — 30 апреля 2020 г. Следовательно, в неё войдут все транспортные средства, которые будут куплены между 21 апреля 2017 года и последней датой подачи документа.

Важно! Декларацию подают даже тогда, когда сделка не облагается налогом — например, автомобиль подарен ребёнку родителями.

Необходимые документы для заполнения

Документы, которые потребуются декларанту для написания декларации, касаются данных о нём самом, его доходах и автомобиле.

паспорт;ИНН;договоры, в соответствии с которыми куплен или продан автомобиль;справка о доходах с места работы (или несколько, если гражданин работает в нескольких организациях).

Из первого документа будут нужны фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, а также серия, номер и дата выдачи паспорта и наименование подразделения МВД, которое его выдало.

Машина могла стать собственностью на основании:

договора дарения, купли-продажи, наследования;свидетельства о вступлении в наследство.

Если в течение 3 лет вы не только получили машину, но и передали её другому лицу, то для заполнения понадобятся 2 договора. Если гражданин обязан подавать декларацию в силу занимаемой должности, то ему нужна справка о доходах со всех мест, где он работает как в штате, так и на основании договоров подряда.

Знаете ли вы? Днём рождения электронной подачи деклараций следует считать 24 января 1986 года. Именно в этот день была зарегистрирована первая подача такой формы документа.

Читайте также:  Исковое заявление о взыскании алиментов на мать и ребенка: образец

Но для тех, кто должен просто показать факт приобретения имущества, в такой справке нет необходимости.

Как заполнить 3-НДФЛ

Форма декларации и порядок её заполнения введены в действие Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569 от 03 октября 2018 года. Скачать эти документы можно на портале Федеральной налоговой службы на странице этого приказа. Документ представлен на 5 страницах. Первая касается идентификации декларанта и оформляется на основании его паспорта и ИНН.

Первая верхняя строка содержит 4 позиции, которые заполняют следующим образом:

если документ подаётся впервые, то «номер корректировки» равен «0». В случае когда декларация уже подавалась, но возникла необходимость внести изменения, порядковый номер будет увеличиваться на единицу;налоговый период может быть равен году (код 34) или отражать факт завершения деятельности ИП (код 86);в клетки налогового периода вписывается год, за который подаются сведения;код налогового органа можно получить на сайте ФНС, если ввести в строку поиска свой адрес прописки. На экране появится наименование, код и адрес вашего отделения налоговой.

Продолжаем заполнять титульный лист:

Заполните код страны — 643 (Россия) и код налогоплательщика — 760 (физическое лицо, которое декларирует доходы). В дальнейшем на этой странице нужно внести ФИО, дату и место рождения налогоплательщика.Ниже находятся строки, в которые вписываются серия, номер и дата выдачи паспорта. Код вида документа равен 21 (паспорт).Ниже паспортных данных внесите информацию об адресе, по которому проживает декларант.Укажите действующий контактный номер телефона.Впишите количество страниц документа — 5. Количество листов приложений декларации вы сможете сосчитать позже, когда внесёте все нужные данные. Скорее всего, это 1 или 2 листа вашего договора купли-продажи.

Больше на первой странице ничего вносить не нужно. Остальную информацию заполняют налоговые органы.

Важно! Вносите данные чёрной пастой печатными буквами. Не допускайте помарок и исправлений, так как документ с исправлениями не будет принят.

Второй лист касается сведений о сумме налога:

КБК (код бюджетной классификации) устанавливается разными организациями и касается классификации всех доходов и расходов, а также источников их финансирования. Для декларирования доходов физическим лицом на данный момент он равен 18210102010011000110. Но система кодов меняется ежегодно, поэтому перед заполнением документа их обязательно нужно уточнять. Код ОКТМО можно найти на этой странице сайта ФНС.Если автомобиль приобретен по договору купли-продажи у стороннего лица, то необходимо заплатить в бюджет 13% от суммы дохода. При стоимости авто 500 тысяч рублей сумма налога будет равна 65 тысячам рублей. Если машина подарена родственником первой линии (родители, дети), то сумма будет равна 0 рублей. Доход или налог округляют до целых чисел, копейки отбрасывают. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет равна 0.

Третий лист касается расчёта налоговой базы. Её заполняют те, кто должен подавать декларацию ежегодно. Им необходимо заполнить общую сумму дохода (п. 1) и общую сумму уплаченных налогов (п. 4). Если декларируется только покупка авто, то эту страницу не заполняют.

На странице №4 вносятся данные о полученном доходе — сумма, которая будет равна сумме облагаемого дохода. На этой же странице вносится ставка налога.

Она будет равна:

13% — покупка;0% — дарение.

Пятый лист покупателю автомобиля заполнять не нужно. Его заполняет продавец, когда подаёт свою декларацию.

Скачать бланк налоговой декларации

Заполнение через программу «Декларация»

Первое, с чего следует начать, — это скачивание программы на сайте ФНС. Обратите внимание, что программное обеспечение обновляется ежегодно, поэтому вам нужно скачивать последнюю доступную версию. Нажмите кнопку «Загрузить» рядом с выбранным объектом.

Важно! Каждый лист заверяется подписью налогоплательщика с проставлением даты заполнения. Приложением к документу будет ксерокопия договора, по которому машина перешла в вашу собственность.

Установка программы ничем не отличается от стандартной. Запустите файл InsD2018.msi двойным кликом мышки. Выберите диск С, D или другой для установки. Правильно установленная программа будет доступна через главное меню кнопки «Пуск» и через ярлык на рабочем столе. Называется она «Декларация 2018».

Окно программы выдержано в минимализме старых версий Windows:

главное меню, содержащее все доступные действия, сгруппированные в четырёх основных пунктах;боковое меню, предназначенное для работы с экранными формами;кнопочное меню с основными командами («Сохранить», «Распечатать», «Просмотреть»).

Пошаговый алгоритм действий:

Внесение сведений о декларанте.Заполнение доходов и расходов.Формирование файла отчёта.Печать отчёта (при необходимости).Отправка отчёта.

В первом окне, которое открылось после запуска программы, курсор будет стоять на оконной форме «Задание условий». Здесь нужно определить, что сдают (3-НДФЛ) и кто сдаёт (иное физическое лицо). Выберите информацию об отделении налоговой из списка (кнопка с тремя точками) по названию отделения, а также код ОКТМО, который можно найти на сайте ФНС, если задать свой адрес прописки. Остальные элементы формы оставляйте без изменений. Теперь нажмите на «Сведения о декларанте».

Заполните строчки, пользуясь паспортными данными и ИНН. Обязательно внесите в нижней части окна действующий контактный номер телефона. Жмите на элемент «Доходы, полученные в РФ». Верхняя строка содержит ряд цветных цифр. По умолчанию курсор открывает доходы, которые облагаются по ставке 13%. Нам необходимо внести данные о доходе, который получен по договору купли-продажи автомобиля.

Рекомендуем для прочтения:

Налоговая декларация по транспортному налогу

Новые изменения в транспортном налоге в 2019 году

Как восстановить для налоговой договор купли-продажи

Декларация по транспортному налогу

Добавить элемент можно, нажав кнопку с зелёным плюсом. Источником выплаты будет выступать продавец — внесите в соответствующую строку его ФИО, взяв данные из договора. Жмите «Да». Больше ничего в этом элементе делать не нужно. Теперь добавьте таким же зелёным плюсом месяц получения дохода в соответствии с датой договора. Код дохода и расхода выбирается из списка такой, который соответствует ситуации. Первый будет равен 1520, а второй — 903. Сумма и месяц должны соответствовать вашему договору.

Тем, кто заполняет документ для ежегодного декларирования своих доходов и расходов в соответствии с законодательством, нужно продолжить заполнение, внося свои прочие доходы и расходы. А собственник авто может переходить к формированию итогового файла. Проверьте внесение данных, нажав кнопку «Проверить», а затем распечатайте документ в 2 экземплярах, один из которых отошлите в налоговую службу заказным письмом. Оформить подачу декларации можно и на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Электронное заполнение документов имеет ряд весомых преимуществ:

базы, из которых программа берёт те или другие коды, на сайте будут обновлены намного быстрее;вы раньше узнаете о возможной ошибке, чем при отправке документа почтой, и сможете оперативно её устранить.

Адрес отправления бумажного экземпляра будет тот же, который вы вводили при заполнении электронного документа, выбрав его на сайте ФНС.

Узнайте, как заполнить 3-НДФЛ декларацию при продаже автомобиля в РФ.

Подавать налоговую декларацию можно несколькими способами:

отправив бумажный экземпляр по почте;принеся бумажный документ в ваше отделение налоговой службы;заполнением на сайте ФНС через личный кабинет;заполнением на сайте Госуслуги.

Адрес своего отделения вы уже изучили при заполнении документа. Узнав часы приёма и номер кабинета, можно обратиться туда с заполненной декларацией. Но обращение непосредственно в отделение — самый старый и непрактичный способ.

Обычно количества обслуживающих сотрудников недостаточно, и в коридоре возникают очереди из тех, кому нужно что-то подать, исправить или спросить. Государственные службы пытаются с этим бороться, когда вводят талоны и назначают время визита каждому налогоплательщику. И если ваша ситуация не является проблемной, то будет проще, если вы сэкономите своё и чужое время, заполнив форму в режиме онлайн.

Заказное письмо отправляется почтой России. Для этого понадобится купить конверт, подписать адрес получателя и отправителя, вложить документ, запечатать и отнести его в почтовое отделение. Там письмо следует отдать сотруднику, который обслуживает граждан, и объяснить, что вам нужно отправить заказное письмо. Оно будет вручено ответственному сотруднику вашего отделения ФСН под подпись.

Читайте также о том, какая сумма не облагается налогом при продаже авто.

Начните с того, чтобы зарегистрироваться на портале Госуслуг: это удобно и просто. Вы получите возможность не только подать декларацию, но и оплачивать налоги, штрафы, вносить другие платежи и подавать заявления. Полный перечень услуг портала можно увидеть в Категориях услуг. Нажмите кнопку «Зарегистрироваться». При регистрации внесите данные паспорта, СНИЛС, укажите контактные номера мобильного телефона и электронной почты.

Также понадобится подтвердить номер телефона, введя код, который на него пришлют. Затем программа регистрации свяжется с базами данных Пенсионного фонда и ФМС. При успешном отклике запись будет подтверждена. Далее нужно провести её подтверждение через обращение в Ростелеком, отделение Почты России или Многофункциональный центр, где вы заполните специальный бланк. После этого работник отделения внесёт информацию в систему. В результате вы получите доступ ко всем сервисам портала.

Для подачи декларации через портал Госуслуг понадобится заказать электронную подпись. Это специальный файл-идентификатор, который служит аналогом физической подписи и удостоверяет, что документ заполнен вами, а не кем-то другим. Заказать ЭЦП можно в аккредитованном центре.

Полный перечень таких центров находится на сайте Министерства цифрового развития и связи. Для этого нужно заполнить заявку, оплатить услугу, и через 2 дня у вас будет необходимый файл. Забрать его следует по адресу выбранной организации. Для получения возьмите с собой паспорт. Теперь, когда вы зарегистрировали и подтвердили кабинет, сделали ЕЦП, можно переходить к заполнению декларации.

Знаете ли вы? В своём отчёте Управление экономики и статистики США сообщило, что 70% предприятий в случае масштабного пожара обанкротятся, так как не смогут восстановить необходимую им информацию из-за её хранения в бумажном виде.

Для этого понадобится тот же пакет документов, что и при других способах заполнения:

Пошаговый алгоритм заполнения:

С главной страницы, нажав кнопку «Услуги», перейдите в категорию «Налоги и финансы».Выбирайте пункт «Приём налоговых деклараций».Теперь выберите «3-НДФЛ» и нажмите кнопку «Сформировать».Полученный бланк очень похож на бумажную форму, заполнение которой описано выше.Внесите последовательно данные о налогоплательщике, сделке и доходе, который вы декларируете.Как только все данные внесены, проверьте их правильность.Чтобы закончить формирование файла, перед отправкой нужно заверить его электронной подписью.

Электронная форма подачи данных удобна тем, что вы можете заполнять документ в несколько этапов: внеся сначала одну часть данных, а потом другую. Подписывайте только тогда, когда уверены, что информация внесена полностью и она верна. Изменить отправленный в ФНС файл вы не сможете. В случае если понадобится внести коррективы, придётся создавать новый файл и вносить в него то, что нужно изменить.

Ответственность за несвоевременною подачу и оплату

Крайний срок подачи документа — 30 апреля. Просроченный срок подачи обойдётся декларанту в +5% к сумме налога за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ). Это весомый аргумент, чтобы заполнить декларацию своевременно. Перед тем как подавать 3-НДФЛ, обращайте внимание на изменения, которые обязательно появятся к моменту её подачи. Если вы не понимаете смысл тех или других изменений, проконсультируйтесь у бухгалтера в вашей организации, ведь бухгалтерия получает много разъясняющих документов, в том числе и к заполнению декларации.

Налог с продажи автомобиля и способы его уменьшения в 2022 году

При продаже автомобиля продавец должен заплатить налог с полученного дохода. Независимо от того, кто продает, физическое, юридическое лицо или предприниматель. Продавцу потребуется самостоятельно подать декларацию в налоговый орган, произвести расчет налога и уплатить его в установленный срок.

Мы собрали полную информацию о том, как оформить и сдать декларацию, рассчитать и уменьшить сумму налога в 2021 г.

Что такое налог на продажу транспортного средства

Согласно российскому законодательству, гражданин, продавший автомобиль, получил доход. Все виды доходов в нашей стране облагаются налогом. Поэтому продавец уплачивает налог на продажу транспортного средства (ТС).

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году

В 2021 году в России при продаже автомобиля продавец также обязан уплатить налог. Однако согласно налоговому кодексу, есть ряд ситуаций, которые освобождают от уплаты или хотя бы снижают ее.

В текущем году были внесены изменения в Налоговый Кодекс, которые коснулись порядка предоставления деклараций при продаже автомобиля.

Кто обязан оплачивать налог

Налог обязаны уплачивать физические и юридические лица, которые свершили сделку по продаже автомобиля и не освобождены от его уплаты, согласно положениям НК РФ.

Оплачивают налог НДФЛ в размере 13% резиденты РФ, т. е. граждане, которые находятся на территории России не меньше 183 дней в течение года.

Нерезиденты оплачивают налог по повышенным тарифам – 30% с суммы полученного дохода.

При продаже ТС, принадлежащего компании, ставка устанавливается в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Какие налоги нужно платить при продаже транспортного средства

Оплачивается налог на доходы, полученные продавцом от сделки. Например, был приобретен автомобиль за 300 тыс. руб., а продан за 400 тыс. руб. Налогообложению подлежит сумма в 100 тыс. руб.

Если автомобиль продан по цене меньшей, чем был приобретен, ничего платить не потребуется. Например, вы продаете авто за 300 тыс. руб., но приобретали его за 400 тыс. руб. Если у вас сохранился документ, подтверждающий ваши расходы, при покупке, платить ничего нужно, т. к. фактически дохода вы не получили.

Какие факторы влияют на начисление налога

Нужно платить налог или нет, зависит от нескольких факторов:

  • сколько времени собственник владеет ТС;
  • типа сделки;
  • стоимости автомобиля.

Длительность владения транспортным средством

Подавать декларацию и платить налог нужно, если вы владеете транспортным средством менее 3 лет. В 2021 г. подлежат налогообложению доходы, полученные от продажи автомобиля, купленного в 2018 г. и позднее.

Срок определяется по дате, с которой автомобиль перешел в вашу собственность:

  • с даты подписания договора купли-продажи;
  • с момента получения свидетельства о наследстве;
  • с даты оформления договора дарения.

Тип сделки

Необходимость оплаты, зависит и от способа оформления сделки:

  • если был оформлен договор купли/продажи, налог платить надо;
  • при оформлении договора дарения налог придется платить тому, кто получил подарок, в случае, если он был сделан не близким родственником;
  • наследуемый автомобиль не облагается налогом.

Стоимость транспортного средства

Если вы продаете автомобиль, которым владели меньше 3 лет, сможете уменьшить сумму налога, оформив имущественный вычет. Можно получить вычет в размере понесенных расходов при покупке этого автомобиля или в фиксированной сумме в размере 250 тыс. руб.

Когда платить налог не нужно

В таблице представлены случаи, когда платить налог не требуется.

Ситуация

Пояснения

Особенности

Сделка не принесла прибыли

Если собственник продал ТС за туже цену, что и купил (или ниже), дохода он не получил, т. е. платить ничего не нужно

При сдаче декларации нужно приложить к ней два договора купли /продажи (при приобретении и при продаже)

Продавец владел машиной три года и больше

Продавец освобождается от уплаты налога

Декларация не сдается, поэтому доказывать ничего не нужно

Прибыль от сделки не превышает 250000 рублей

Налоговый вычет составляет 250 тыс. руб. в год, т. е. если машина стоит дешевле этой суммы налог платить не нужно

Сдавать декларацию не нужно

Продавец подарил авто

Продавец не получает доход от сделки, поэтому платить налог не нужно

К декларации прикладывается договор дарения

Автомобиль достался в наследство

Если автомобиль достался в наследство, это безвозмездная сделка

Если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, надо платить налог

Как правильно рассчитать сумму налога от продажи автомобиля

Налог можно рассчитать по формуле:

(ПД – ИВ) х 13%

ПД – Полученный доход, сумма, указанная в договоре купли/продажи;

ИВ – Имущественный вычет, можно воспользоваться двумя вариантами вычета, сравнив, который будет более выгоден для конкретной сделки.

  1. Авто было приобретено в 2019 г. Стоимость 500000 руб. В 2021 г. собственник решает продать ТС. Поскольку машина была в пользовании менее 3-х лет, потребуется сдать декларацию и уплатить налог. У владельца автомобиля сохранился договор купли/продажи, когда он приобретал ТС, согласно документу, авто было приобретено за 500 тыс. руб. На эту сумму предоставляется налоговый вычет, поэтому платить ничего не нужно. Он подает декларацию и прикладывает к ней копии договоров купли и продажи.
  2. Авто было приобретено за 200 тыс. руб. в 2019 г. Собственник отремонтировал его и продает за 250 тыс. руб. В этом случае лучше воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. руб. и не предоставлять документы о приобретении ТС. Иначе придется заплатить налог.
  3. Продается автомобиль, полученный в наследство, спустя 2 года по цене 600 тыс. руб. Наследник представил договор купли/продажи, согласно которому авто было приобретено наследодателем за 700 тыс. руб. Наследнику при продаже платить налог с дохода не потребуется.
  4. Транспортное средство получено в дар от дальнего родственника. Такие сделки облагаются налогом для получателя в 13%. При стоимости автомобиля 600000 руб., заплатить потребуется 78000 руб. (600000х13%). При продаже указанного автомобиля по той же цене, можно уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. В этом случае платить налог с продажи продавцу не потребуется (600000–600000=0).

Как уменьшить налог при продаже авто

Уменьшить налог можно, воспользовавшись имущественным вычетом. Есть два способа его поучения:

Способ

Какие нужны документы

Имущественный вычет

Предоставление документов, подтверждающих расходы на приобретение автомобиля

Договор купли/продажи, чеки, накладные, кредитный договор, расписка

Величина имущественного вычета составит полную сумму подтвержденных расходов на покупку авто

Без подтверждения расходов

Максимальный налоговый вычет составит 250000 руб.

Можно воспользоваться одним из предложенных способов. Оба варианта одновременно использовать не допускается.

Порядок уплаты налога с продажи машины

Налог плательщик должен заплатить самостоятельно.

  • составляет декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • подает ее в ФНС по месту жительства;
  • следит за сроками уплаты налога;
  • производит оплату.

Ответственность за нарушение сроков сдачи декларации и оплаты лежит на продавце.

Читайте также:  Приватизация комнаты в общежитии: процедура, условия, возможные трудности

Льготы на налог с продажи автомобиля

Специальных льгот для отдельных категорий граждан закон не предусматривает. Продавец может воспользоваться только имущественным вычетом.

Сроки уплаты налогов

Сумма исчисленного налога, которая указана в налоговой декларации должна быть уплачена до 15 июля следующего за отчетным, года.

ИП, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом. Авансовые платежи по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего соответственно за первым кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода.

Порядок подачи налоговой декларации

Чтобы отчитаться о величине полученных доходов продавец должен представить в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы физических лиц. Документ может быть заполнен самостоятельно, от руки или в электронном виде. Можно использовать специальные программы, которые автоматически сформируют декларацию после введения необходимых данных.

Как правильно заполнить декларацию

Заполнять декларацию можно от руки или воспользоваться электронными способами ввода.

Если вы решили заполнить документ сами, нужно придерживаться следующих правил:

  • чернила для заполнения синие или черные;
  • не допускается, чтобы декларация была распечатана на листе с двух сторон;
  • не допускаются исправления;
  • при скреплении следите, чтобы не было деформации штрих-кодов;
  • каждому показателю соответствует одно поле;
  • стоимостные показатели указываются в рублях и копейках;
  • сумма налога округляется до 1 руб. по арифметически правилам;
  • «Код по ОКТМО» указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013;
  • сверху каждой страницы должен стоять ИНН и Ф.И.О. плательщика;
  • подписывается каждая страница документа.

Действующий бланк декларации можно распечатать на официальном сайте ФНС, в разделе «Форматы документов налоговой отчетности».

Поскольку декларацию за 2021 год нужно сдавать в 2022 году, в примере рассмотрим декларацию за 2020 г.

1 страница титульная:

страница титульная

На 2–3 страницах рассчитывается сумма налога:

Декларация

Как заполнить декларацию:

Изучите инструкцию и установите программу «Декларация» с официального сайта.

После установки на вашем рабочем столе появится ярлык программы, нажмите на него.

Откроется форма для введения данных.

Как заполнить титульную страницу:

  • выбрать вид документа декларация 3-НДФЛ;
  • номер территориального отделения ФНС, его можно узнать, перейдя в раздел «Определение реквизитов ИФНС»;
  • код ОКТМО, ссылка для получения данных;
  • указать признак налогоплательщика – иное физическое лицо.

Заполнение сведений о декларанте:

Следующим шагом заполняется раздел полученных доходов:

совершена сделка

  • надо ввести «Источники выплаты», вписав в поле покупателя транспортного средства;
  • заполнить «Месяц дохода»: код дохода будет 1521 (доходы от продажи ТС), сумму дохода (по договору), код вычета (906 – при использовании имущественного вычета на 250000 руб., и 903 – если машина продана дешевле, чем куплена), сумму вычета, номер месяца, когда была совершена сделка.

Если вы будете подавать декларацию лично, ее можно распечатать и подписать.

Электронно сдать декларацию смогут зарегистрированные пользователи сайта ФНС.

Нужно сделать следующее:

xml

  • сохранить документ в формате xml;
  • в отдельную папку нужно отсканировать и сохранить необходимые документы;
  • войти в личный кабинет на сайте ФНС и нажать получить ЭП;
  • выбрать вариант хранения подписи, например, в защищенной системе ФНС;
  • проверить личные данные и установить пароль;
  • останется дождаться получения сертификата, это занимает 10–20 минут;
  • после получения сообщения о выпуске сертификата нужно перейти в личном кабинете в раздел «Жизненные ситуации»;
  • выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ» и нажать «Отправить декларацию, заполненную в программе»;
  • сформировать файл для отправки, загрузить отсканированные копии документов;
  • подписать при помощи ЭП и отправить.

Способы подачи декларации в налоговую

При подаче документов вы можете воспользоваться следующими способами:

Способ

Что потребуется

Нужно на сайте ФНС узнать адрес своего отделения налоговой службы и принести туда декларацию и документы, получить расписку о сдаче документов с датой принятия

Собрать пакет документов, составить опись, отправить почтовыми средствами связи, датой отправки будет служить почтовый штемпель на конверте

Через уполномоченного представителя

Потребуется доверенность на подачу декларации, заверенная нотариально, исключением является, если декларацию сдает законный представитель собственника (близкий родственник: супруги, родители, брат/сестра)

Электронно на сайте ФНС

Потребуется получить идентификатор, зарегистрировать сертификат электронной подписи

Сроки подачи налоговой декларации

Декларация должна быть подана по месту регистрации (или пребывания) физического лица до 30 апреля года, следующего за совершением сделки, т. е. при продаже ТС в 2021 году, декларацию надо сдавать в 2022 г. В случае, когда 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня.

Срок проверки представленных документов – 3 месяца.

Основания для отказа в приеме декларации

Есть несколько причин, по которым налоговая не вправе принимать декларацию:

  • когда декларация оформлена не по установленной форме;
  • если документ не подписан;
  • когда гражданин, сдающий 3-НДФЛ, не представил документ, удостоверяющий личность;
  • при подаче декларации не в свое территориальное отделение ИФНС;
  • не указаны Ф.И.О. налогоплательщика.

Особенности уплаты налога для ИП

В таблице представлены особенности уплаты налога предпринимателями, находящимися на разных системах налогообложения.

Вид налогообложения

Особенность уплаты налога

Доход включается в налогооблагаемую базу и с него платится налог в размере 6% от прибыли

УСН «Доходы минус расходы»

Доход включается в налогооблагаемую базу и с него платится налог в размере 15% от прибыли, можно вычесть первоначальную стоимость автомобиля, если ранее эта льгота компанией не использовалась

ИП заплатит налог 13% как физическое лицо и 20% НДС, если транспортное средство использовалось в производственной деятельности

Как и у физических лиц, налог составит 13% с суммы дохода

Особенности уплаты налогов для резидентов и нерезидентов РФ

Если нерезидент продает автомобиль в России, ставка налога с доходов и условия применения будут другие. В таблице представлены основные отличия в уплате налога для резидентов и нерезидентов.

Резиденты

Нерезиденты

Ставка налога

Минимальный срок владения Авто без налога и декларации

Вычет по фактическим расходам

Вычет 250000 руб.

Какие расходы вычитают при продаже, подаренной или унаследованной машины

На основании закона 325-ФЗ при продаже ТС, которое было получено в дар или по наследству, с доходов делают следующие вычеты:

Как машина стала собственностью продавца

Какие вычеты делают с доходов

Дар от близкого родственника

Расходы дарителя при приобретении ТС

Дар не от близкого родственника

Сумма, с которой был уплачен налог при дарении

Расходы наследодателя по приобретению ТС

Нужно ли платить налог при продаже транспортного средства по доверенности

Продать автомобиль можно не через оформление договора купли/продажи, а по генеральной доверенности. Она должна быть оформлена у нотариуса.

Такая сделка не влечет смену собственника автомобиля, а, согласно НК, налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых, в соответствии с законодательством РФ, зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения. Получается, что налог платить не потребуется.

Нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил

Заплатить налог потребуется, если машина продана раньше трех лет после покупки и при этом она стоит дороже 250 000 рублей.

Нужно ли платить налог при продаже двух автомобилей в течение года

Если один собственник в течение года продал 2 или больше автомобилей, которые были приобретены менее трех лет назад, требуется подавать декларацию и рассчитывать налог. Его сумма будет зависеть от величины расходов по приобретению транспортных средств:

  • Если они больше, чем продажная цена, налога не будет.
  • При отсутствии документов о приобретении ТС, можно воспользоваться налоговым вычетом в сумме 250000 руб. Вычет предоставляется разово на все авто.
  • В случае, когда по одной машине есть документы, а по другой нет, тогда можно применить оба вида вычетов – по фактическим расходам и по установленной максимальной сумме вычета.

Пример. Гражданин продал два автомобиля за 700000 руб. и за 300000 руб. Первое авто он приобретал в салоне по договору купли/продажи, а второе получил в наследство от отца. Документов, каким образом отец приобретал ТС, нет.

Налог с продажи автомобиля в 2021-2022: что нужно знать продавцу?

Ваш автомобиль – это имущество. Продали его, считай, получили доход – выручку от продажи. А с нее, как хочешь, будь добр отдать часть государству: любой доход в России облагается налогом, и доход от продажи авто не исключение. Хотя, иногда все-таки исключение .

В некоторых случаях продавцу автомобиля все же не придется делиться с налоговиками. Все зависит от срока владения и стоимости ТС при его покупке. Но если ваш случай в число исключений и не входит, налог все равно можно сильно уменьшить. Разъясняем, как рассчитать налог при продаже автомобиля, как его уменьшить и как заплатить.

Вот, о чем нужно помнить, если продаете автомобиль!

Что за налог?

Налог на доходы физлиц, больше известный как НДФЛ . Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.

Резиденты (находящиеся в РФ более 186 дней в году) платят НДФЛ по ставке 13%, остальные – 30% (ст. 224 НК).

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Итак, покупатель нашелся, машина продана, а деньги за нее получены. Но не спешите в ФНС с декларацией: сначала разберитесь, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Все зависит от срока владения, суммы сделки и вида договора, который вы заключили.

Длительность владения

При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения». Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п. 17.1 ст. 217 НК).

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2019-м, куплена она должна быть не позже 2016-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

Сумма сделки

При продаже автомобиля меньше 3 лет, налог рассчитывать-таки придется. Но не обязательно платить его в полном объеме: сумму НДФЛ можно уменьшить одним из двух видов налоговых вычетов:

  1. Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2018-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2019-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
  2. Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. – 250 тыс.).

Какой вычет использовать, продавец решает на свое усмотрение: выбирайте какой вам выгоднее. Но учтите, что использовать вычеты могут только резиденты РФ и только в отношении автомобилей, которые не использовались в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК).

Вид сделки

Ответить на вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля, поможет и вид сделки. Налоговая обязанность у продавца возникает лишь в случаях, когда заключен договор купли-продажи. Если вы передадите автомобиль, например, по договору дарения, предполагается, что и доход вы не получите, а потому налоговая обязанность у вас не возникнет. Но она может возникнуть у покупателя, если он не является членом вашей семьи или близким родственником – считается, что доход получил уже он.

Если вы заключите дарственную лишь в целях уклонения от налогов, такая сделка будет считаться притворной, а потому недействительной (ст. 170 ГК).

Как рассчитать НДФЛ с продажи авто?

Рассчитать налог с продажи автомобиля легко – используйте формулу:

(доход от продажи – сумма вычета) х 13%

Какой вычет применять, вы решаете самостоятельно. Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

Сергей Петрович в 2018 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2019 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

(600 тыс. руб. – 600 тыс. руб.) х 13% = 0 руб.

Пример 2

Представим, что Сергей Петрович получил Toyota Camry по наследству. Естественно, документов, подтверждающих расходы на приобретение авто у него нет – самих расходов не было. Тогда он применяет вычет в размере 250 тыс. руб. и рассчитывает налог по формуле:

(600 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) х 13% = 58,5 тыс. руб.

Пример 3

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Как заплатить НДФЛ?

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

Шаг 1. Заполняем декларацию

Она заполняется по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить ее любым удобным способом:

  1. Скачать по ссылке выше и заполнить на ПК или от руки.
  2. Скачать и установить приложение ФНС «Декларация» и заполнить ее с учетом программных подсказок. 3-НДФЛ формируется автоматически, в процессе заполнения формы программа проверяет корректность данных и исключает возможность ошибки.
  3. Перейти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и заполнить декларацию там. С учетом подсказок это займет несколько минут, но для использования этого способа необходимо предварительно посетить ФНС и получить код доступа.

Здесь можно посмотреть и скачать инструкцию по заполнению декларации. Не забудьте указать для декларации 3-НДФЛ код налога (налогового периода) – 34 и другие обязательные коды:

  • код налогового органа (узнайте по месту подачи);
  • код страны (643, если вы гражданин РФ);
  • код категории налогоплательщика (760, если вы обычное физлицо);
  • код удостоверительного документа (21, если это паспорт);
  • код вида дохода (03);
  • код признака налогоплательщика (01).

Шаг 2. Подайте декларацию

Сделать это нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. У вас, опять же, есть 3 варианта подачи:

  1. Лично . Распечатайте заполненную декларацию, подпишите ее и отнесите в ближайшую налоговую.
  2. По почт е. Заверять подпись у нотариуса не обязательно. Датой подачи будет считаться дата отправки на конверте.
  3. Через личный кабинет на сайте ФНС . Тут можно отправить и декларацию, заполненную через программу, и сформированную на сайте.

Если срок подачи будет пропущен, на вас могут наложить штраф – 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не меньше 1 тыс. руб. (ст. 119 НК). Скрыть факт продажи не получится, ФНС узнает об ней от ГИБДД, где новый владелец перерегистрирует автомобиль на себя.

Не забудьте приложить к декларации:

  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий сумму расходов на приобретение авто;
  • расписку, чеки о перечислении денег, банковскую выписку.

Шаг 3. Уплатите налог

Это нужно сделать не позже 15 июля года, следующего за годом продажи . Возьмите в ФНС реквизиты и пойдите в банк или уплатите на сайте ФНС через личный кабинет – выбирайте сами. Но сделать это нужно, ибо:

  • Во-первых, вам насчитать пеню (ст. 75 НК). Ее размер – 1/300 ставки ЦБ от суммы налога за каждый просроченный день. В ноябре 2019 года ставка равна 6,50%. Это значит, что сумма пени в ноябре составляет 0,021% от суммы налога за каждый день.
  • Во-вторых, вам впаяют штраф (ст. 122 НК). А это – 20% от суммы налога, если вы насчитали налог, но не уплатили его и 40%, если сделали это умышленно.

Так что не играйте с огнем: продали машину – задекларируйте доход и уплатите налог вовремя! ФНС плевать, что вы забыли, заболели или не знали о налоговой обязанности. Тем более, что есть способы законно его уменьшить или не платить вовсе.

Ссылка на основную публикацию