Открытие ИП: плюсы и минусы, что нужно знать

Недостатки

К сожалению, не смотря на достаточное количество плюсов, есть и минусы.

  1. Самым существенным минусом является то, что ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, за исключением того имущества, которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть взыскано.
  2. ИП иногда не вправе выбрать интересующее его направление деятельности. Так, он может заниматься реализацией алкогольной продукции только при наличии соответствующей лицензии.
  3. Нужно платить взносы во внебюджетные фонды не зависимо от того, получает ли предприниматель прибыль или нет. Взносы могут быть приостановлены только тогда, когда ИП самоликвидируется.
  4. Сильное ограничение в плане финансирования. Если вы хотите, чтобы инвестор вошёл в состав учредителей, то потребуется образование юридического лица.
  5. ИП не сможет продать бизнес, ведь он носит имя индивидуального предпринимателя. Можно продать имущество, но не права и обязанности на ведение бизнеса в качестве ИП.
  6. Если использовать общую систему налогообложения, то нельзя учесть убытки прошлых лет при расчёте НДФЛ.
  7. Если используется упрощённая система налогообложения, то контрагенты не смогут зачесть исходящий НДС.
  8. Недоверие клиентов. Как правило, потребители больше доверяют организациям, оформленным в качестве ООО.
  9. Если вы планируете принимать участие в закупках, то регистрация в качестве ИП крайне нежелательна, т.к. индивидуальные предприниматели редко допускаются до участия в тендерах.

Организации патентную систему налогообложения выбрать не могут.

Преимущества ИП

По нынешнему законодательству предпринимательской деятельностью могут заниматься только юридические лица и индивидуальные предприниматели. Поэтому преимущество проявляется в первую очередь в статусе, ИП имеет возможность вести коммерческую деятельность наравне с другими юридическими лицами. Сама процедура регистрации также будет намного проще, чем организация общества с ограниченной ответственностью, для этого понадобится минимальный пакет документов, которые есть у гражданина России.

Затраты на открытие ИП также намного меньше, необходимо оплатить только госпошлину 800 рублей и можно начинать работу. Для организации ООО необходимо вносить уставной капитал, не менее 10 тысяч рублей, оплатить государственную пошлину 4 тысячи рублей, а также заключить предварительный договор аренды, что также может повлечь за собой расходы. В процессе ведения коммерческой деятельности ИП пользуется возможностями юридического лица, при этом не обязан открывать расчётный счёт и заводить печать.

Для индивидуальных предпринимателей существует специальный налоговый режим – патентная система налогообложения, которая позволяет сократить расходы на налоги по сравнению с организациями. Также ИП не обязаны вести бухучёт.

Для ИП лучше всего выбрать упрощённую систему налогообложения, это позволит освободиться от большого объёма бумажной работы

Несравненным плюсом считается возможность использования прибыли от бизнеса. В отличии от юрлиц, где распределение прибыли дело сложное и долгое, индивидуальный предприниматель может забирать средства в любое время и на любые нужды, для этого достаточно выписать на себя расходно-кассовый ордер.

К примеру, он не имеет права торговать алкогольной продукцией и заниматься деятельностью, связанной с военной промышленностью и наркотическими веществами.

Немного о налогах

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  • ОСН (общая или классическая система налогообложения)
  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
  • ПСН (патентная система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет. При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%. А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды. Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год. Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН. Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд.

Как видно из всего вышеизложенного, аргументов за и против регистрации ИП примерно поровну.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Название налогового режимаНалог, который уплачиваетсяОграничения по направлениям деятельностиОбъект налогообложения и ставкаНалоговый период
ПСН (Патент)Стоимость патентаЕстьПотенциально вероятный доход за год — 6%Нет ограничений
НПД (Налог на профессиональный доход)Налог с доходаЕсть4% — при работе с физическими лицами, 6% — при работе с юридическими лицами и ИПНет ограничений
УСН (Упрощенная система)Единый налогНетДоходы — 6% и доходы за вычетом расходов — 15%3, 6, 9 месяцев
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)Единый налогЕстьВмененный доход — 15%Нет ограничений
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)Есть
ОСНО (Общая система)НДФЛНетДоходы — 13%Год
Читайте также:  Брачный контракт о раздельной собственности супругов

Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН.

Индивидуальный предприниматель: преимущества и недостатки

Зарегистрироваться можно несколькими способами:

  • Самостоятельно поехать в ИФНС;
  • Через доверенное лицо. В этом случае у него должно быть разрешение от нотариуса и паспорт.
  • Через многофункциональный центр «Мои документы». Проводить операцию можно как самостоятельно, так и через поручителя.
  • По почте. Здесь важно осуществить отправку ценным письмом и описать, что находится внутри;
  • Онлайн через официальный сайт налоговой службы.

Важно! Для онлайн-регистрации Вам нужен будет электронный ключ, получаемый на сайте «Госуслуг».

Ликвидация происходит по тому же порядку, только меняется форма заявления. Обратите внимание, что это невозможно сделать, если есть долги по налогам.

Среди других преимуществ.

Регистрация

Положительные моменты отмечаются еще на этапе регистрации. Среди них:

  1. Относительно небольшое количество документов. Так, чтобы стать ИП человек должен представить в налоговую паспорт, ИНН, квитанцию об оплате госпошлины, а также само заявление на регистрацию. Для открытия ООО потребуются дополнительные документы, например, устав организации и договор о ее учреждении.
  2. Размер госпошлины. Для будущего предпринимателя она составляет 800 рублей. При регистрации ООО ее величина достигает 4 тысяч рублей.
  3. Отсутствие обязанности формирования уставного капитала.
  4. Юридический адрес совпадает с адресом регистрации ИП. Это значит, что нет обязательного требования покупать или арендовать помещение для ведения предпринимательской деятельности.

Что касается сроков регистрации, то для ООО и ИП они одинаковы – 3 дня. Однако сам процесс для индивидуальных предпринимателей проще и дешевле.

Они могут воспользоваться лишь одним из следующих способов.

Стоит ли брать машину в лизинг

Лизинг представляет оптимальный вариант сделки, при которой можно получить в пользование имущество без необходимости его покупки. Оформление позволяет предпринимателю не нести дополнительных затрат и не брать кредит в банке, проценты по которому значительно больше, чем выплаты по лизингу.

Изучая вопрос, стоит ли его брать, стоит ориентироваться на собственные финансовые возможности, расчеты бизнес-плана и прогнозы по ежемесячным доходам/расходам. Если плата будет составлять меньше 30% прибыли, стоит задуматься о приобретении оборудования именно по такой схеме.

Преимуществом открытия ИП в данном случае является то, что предприниматель может вести деятельность на основе упрощенного режима налогообложения.

Плюсы ИП

Важной положительной составляющей создания ИП — упрощенная процедура регистрации физических лиц в статусе индивидуальных предпринимателей, а именно: необходимо предоставить самый минимальный набор документов и оплатить госпошлину. Еще одним плюсом является то, что для создания ИП не нужно иметь специальное здание, помещение для регистрации юридического адреса, достаточно того, что бы индивидуальный предприниматель имел постоянную регистрацию на территории Российской Федерации. Так же, к плюсам ИП относятся:

  • Законодательно не оформлены условия ведения бухгалтерского учета;
  • Предусмотрен выбор налогового режима;
  • Свобода в выборе своих действий, и в распоряжении своими финансовыми средствами. Можно снимать деньги с расчетного счета когда угодно;
  • Намного проще процесс ликвидации;
  • Небольшие административные штрафы.

Можно снимать деньги с расчетного счета когда угодно;.

Преимущества ИП

ИП имеет ряд преимуществ, в числе которых:

  • простая и непродолжительная процедура регистрации. Для открытия ИП нужно всего лишь подать пакет документов, а именно заявление, копию паспорта и налогового номера, квитанцию об оплате государственной пошлины, и ждать принятия решения. Как правило, данный срок не превышает 5 рабочих дней;
  • открытие ИП не требует больших затрат. В случае самостоятельного оформления понадобиться максимум 1500 рублей. Если же вы решите воспользоваться услугами посредников, это будет стоить не более 4 тысяч. В сравнении со стоимостью аналогичных услуг, оказываемых ООО, эти суммы незначительны;
  • отсутствие требования о наличии уставного капитала, печати и расчетного счета. В дальнейшем предприниматель может открыть счет и заказать печать для продвижения бизнеса, однако это не является его обязанностью;
  • ИП не облагается налогом на используемое для реализации бизнес-планов имущество, поскольку оно принадлежит ему, а не предприятию. Более того, ИП вообще не должен уведомлять контролирующие органы о наличии такого имущества, будь то оборудование, необходимое для достижения производственных задач, или же недвижимость;
  • наличие возможности платить налог по упрощенной системе. Для этого к заявлению следует приложить соответствующее ходатайство с просьбой использовать УСН в дальнейшем;
  • самостоятельное распоряжение прибылью. Использовать заработанные средства ИП может по своему усмотрению и в любое время;
  • небольшие штрафы, в сравнении с ООО;
  • открытие дополнительных точек не требует регистрации в налоговой службе.

требование об обязательном внесении ежемесячных платежей в ПФ.

Обязанность платить страховые взносы за себя

Пенсионное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания.

Читайте также:  Зачем нужны негосударственные пенсионные фонды

Но у ИП работодателя нет, поэтому страховые взносы за себя он должен платить сам. Размер взносов устанавливается ежегодно, в 2019 году это минимум 36 238 рублей при доходах до 300 000 рублей. Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.

Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма. Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции. Можно только временно приостановить уплату при наличии определенных обстоятельств, например, уход за ребенком до полутора лет.

Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции.

Налоговая учтет цель покупки имущества, его назначение и характеристики

Проблема. В нормативных актах нет других признаков предпринимательства, а те, что есть, описаны размыто. Но налоговая и суды установили свои критерии, по которым ищут бизнес и доначисляют налоги.

Что говорит ФНС. Вот какие признаки дополнительно будет искать налоговая, чтобы признать деятельность предпринимательством:

  1. Имущество изначально не предназначено для использования в личных целях. Здесь тоже нет четких критериев, поэтому смотрят на вид недвижимости, назначение, количество, площадь и на то, как ее используют. Купить однушку в ипотеку на пятом этаже, а потом сдавать ее одной семье пять лет — это не предпринимательство. Купить нежилое помещение на первом этаже, разделить его на три части и сдавать под магазин, офис и салон красоты — похоже на бизнес.
  2. Имущество покупали специально, чтобы систематически получать от него прибыль.
  3. Собственник вел учет операций, которые связаны со сделками по этому имуществу.
  4. Разные сделки в какой-то период времени связаны между собой.
  5. Есть устойчивые связи с поставщиками, покупателями и еще какими-то партнерами.
  6. Операции множественные. Это не одна или три квартиры, а восемь нежилых помещений для аренды.
  7. Имущество находится в собственности недолгий период. Помещение покупают и сразу продают, потом покупают другое и тоже продают.

Если найдутся такие признаки, налоговая захочет, чтобы гражданин зарегистрировался как ИП, выбрал подходящий режим налогообложения, сдавал отчеты и платил налоги и взносы как предприниматель. Если он при этом будет на упрощенке, вычет при продаже имущества ему не дадут. А после проверки начислят налоги по общей системе, а не как на льготном режиме. Чем это грозит, расскажем дальше.

Примеры из судебной практики в пользу налоговой:

Помещение покупают и сразу продают, потом покупают другое и тоже продают.

Преимущества и недостатки ИП

Плюсы и минусы ИП интересуют человека в тот момент, когда он решает открыть собственный бизнес, а не продолжать жизнь в качестве наёмного работника. Вариантов на этой стадии два: открывать юридическое лицо или регистрироваться как индивидуальный предприниматель. И тот и другой имеют специфичные черты, и к выбору между ними нужно подходить ответственно. Практика показывает, что регистрация ИП часто становится стартом для открытия юридического лица.

  1. Кто может открыть ИП
  2. Преимущества ИП
  3. Недостатки
  4. Отличие от ООО
  5. Ответственность

Возрастных ограничений никаких нет, этот шаг может совершить дееспособный совершеннолетний гражданин РФ.

Открыть расчётный счёт для удобства расчётов с партнерами, внебюджетными фондами и сотрудниками

Расчётный счёт для ИП — право, а не обязанность. Предприниматель может рассчитываться наличными, но только если сумма в рамках одного договора не превышает 100 тыс. руб. На практике без расчётного счёта не обойтись по нескольким причинам:

  • По длящимся договорам, например, аренды оплата точно превысит 100 тыс. руб., значит нельзя будет расплачиваться наличными через какой-то срок.
  • Если контрагент переведёт деньги не на расчётный счёт ИП, а на обычный счёт физлица налоговая может расценить такой перевод как доход и потребовать от контрагента уплаты НДФЛ.
  • С расчётного счёта удобнее оплачивать страховые взносы и налоги. Туда же поступит излишне уплаченная сумма налога в случае ошибки.
Читайте также:  Список вещей, которые нельзя перевозить в самолете в РФ

Чтобы открыть расчётный счёт, нужно выбрать банк и подать заявление. Банки стараются всячески облегчить предпринимателю жизнь и предлагают множество сервисов: ведут бухгалтерию, предоставляют юридические консультации, назначают персональных менеджеров.

Когда будете выбирать, где открывать счёт, обратите внимание на «Делобанк»: эта ссылка для открытия счёта даёт скидку на годовое обслуживание и три месяца бесплатной бухгалтерии.

С расчётного счёта удобнее оплачивать страховые взносы и налоги.

Выберите систему налогообложения

Индивидуальный предприниматель может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО) или какой-то из специальных режимов: упрощённую систему (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН). ОСНО применяется по умолчанию, если ИП не перейдёт на спецрежим. Разница между общей налоговой системой и спецрежимами в том, что на ОСНО выплачивается 3-5 разных налогов, а на спецрежимах – 1 или 2 налога.

УСН работает в двух вариантах. УСН «Доходы» предполагает выплату единого налога в размере 6% от доходов. УСН «Доходы минус расходы» – 15% от разницы между доходами и расходами. Годовой доход ИП при этом не должен превышать 150 млн рублей. Чтобы применять УСН, уведомление о переходе на этот спецрежим нужно приложить к пакету документов для регистрации ИП или подать в течение 30 дней после регистрации.

ЕНВД юридически подходит не всем ИП – перечень видов деятельности, при которых можно применять режим, указан в Налоговом кодексе . ЕНВД предполагает выплату в качестве налога фиксированной суммы, которая зависит от разных показателей и также указана в Налоговом кодексе. С 1 января 2021 года режим отменят.

ПСН – режим, при котором ИП вместо уплаты налога покупает на срок от месяца до года патент, то есть разрешение заниматься конкретным бизнесом. Стоимость патента определяется государством. ПСН подходит для строго определённых видов деятельности, перечисленных в Налоговом кодексе .

ЕСХН предназначен для ИП, более 70% доходов которых поступают от сельхозпроизводства. При ЕСХН выплачивается налог в размере 6% разницы между доходами и расходами и НДС.

УСН Доходы минус расходы – 15 от разницы между доходами и расходами.

Выбор кодов ОКВЭД

ОКВЭД – это коды Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. В них шифруются виды деятельности, которыми Вы будете заниматься. При регистрации Вас попросят указать коды ОКВЭД – выберите все, которые Вам подходят.

Например, для переводчиков подходит ОКВЭД 74.83 – «Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу». Программистам приходится выбирать несколько кодов ОКВЭД, например, 72.20 «Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области» и 72.40 «Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов».

Коды ОКВЭД – это не просто формальность. Поэтому выбирайте их тщательно, и если расширяете деятельность, то обновляйте коды ОКВЭД.

Подробно про выбор кодов рекомендую прочитать в статье Что такое коды ОКВЭД и как их правильно выбрать при регистрации ИП? Там же Вы найдете таблицу с подходящими кодами для популярных услуг фрилансеров.

Коды ОКВЭД это не просто формальность.

Добавить комментарий