Продал машину и налоговая требует декларацию

BlackGrizzly › Блог › Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Данная инструкция действительна только для физических лиц

Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.
И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:
1) Копия ПТС проданного ТС.
2) Договор купли-продажи при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
3) Договор купли-продажи проданного ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).
4) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)
5) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
6) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).

Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.

ВАЖНО!
1. При покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя! Это вам может пригодиться в будущем, что бы получить налоговый вычет.
2. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора! Рекомендуется так же сделать копию ПТС. Все это может пригодиться в налоговой.

По документам — если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС.

Немного по налоговым вычетам:
1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.
3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.
4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(сумма продажи “минус” 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

Заполняем форму 3 НДФЛ

Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку “пропустить все”).

Заполнение раздела “Задание условий”:

— Тип декларации — “З-НДФЛ”
— Общая информация — номер инспекции — выбирается из предложенного списка;
— Код ОКТМО (НОВОЕ!)
— Признак налогоплательщика — “иное физическое лицо”
— Имеются доходы — “учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи”
— Достоверность подтверждается — “лично”

Заполнение раздела “Сведения о декларанте”:

— Вводим данные (ФИО, свой ИНН)
— Вид документа — “паспорт гражданина РФ”
— Далее паспортные данные

Вводим свои данные.

Заполнение раздела “Доходы, полученные в РФ”

Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2017г. получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.
Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 % (цифра 13 желтым цветом): окно разделено на 2 части — “источники выплат” (верхнее) и таблица “месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета” (нижняя).

Вводим данные о продаже автомобиля:
Нажимаем + в окне “источники выплат”.
Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).
Остальные поля не заполняются. Нажимаем “Да” — вводим информацию.

Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица “Сведения о доходе”.
Выбираем код дохода:
“1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ”. Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 “Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)”
— код вычета 903 “В сумме документально подтвержденных расходов”. В окне “сумма вычета (расхода)” введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля (Внимание! Сумма вычета не должна быть больше суммы дохода! Если сумма расхода больше дохода, то вычет равен сумме дохода!)
— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%

Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).
В таблице “Итоговые суммы по источнику выплат” ничего заполнять и редактировать не надо.
С автомобилем всё.

Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ (согласно п. 4 Статья 229 Налогового кодекса является не обязательным)
Нажимаем + в окне “источники выплат”.
“Наименование источника выплат” — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке “1” справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне “Данный источник предоставлял стандартные вычеты”.

Нажимаем + внижнем окне окне. Появляется таблица “Сведения о доходе”.
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — “Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора” и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.

Далее заполняем нижние строчки программы из нижней части 2-НДФЛ:
Облагаемая сумма дохода
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная

После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим так же другие места вашей работы.

Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас и на нем должно остаться отметка о приеме документов! В будущем может пригодиться.

На второй и третьей странице декларации можно увидеть уже рассчитанную с учетом вычетов сумму налога, которую нужно уплатить.

Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).

Как платить налог

Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:

— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ

А теперь самое страшное =)

Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?

Здесь тоже возможны различные варианты.
Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ. Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей.

Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию:
Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.

Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию?
К примеру : при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу. И это из за 1000 рублей! Самое интересное, что оплатить на месте не получится — надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят. Так что решайте сами — платить или не платить, подавать или не подавать.

Читайте также:  Как риелторы ищут квартиры и клиентов?

Если Вы должны и много, то наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (Статья 198. Часть 1. УК РФ)

При сумме сделки в особо крупных размерах наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок (Статья 198. Часть 2. УК РФ)

Срок подачи декларации

Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2012 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2013 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.

Удачи в заполнении!

ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса. Декларировать их также не нужно. Вы имеете на это право согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса.
Источник

В подтверждение, прикладываю письмо из ИФНС

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Налогового кодекса.

Для справки:

Может возникнуть вопрос с поиском ОКАТО места жительства. Определить его можно, например, здесь

3 Договор купли-продажи проданного ТС сумма, которую Вы получили на руки, или доход.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку “Доходы, полученные в РФ” в левой части окна программы “Декларация 2019”:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку “Да”. В следующем окне нажмите “Пропустить”.

Нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода”:

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле “Код дохода” – 1521 (доходы от продажи транспортных средств).

Внимание! До 2019 года (включительно) код дохода 1521 не существовал. Если Вы заполняете декларацию за предшествующие годы, то в данном поле выберите значение 1520.

  • в поле “Сумма дохода” – стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле “Код вычета”:
    903 – Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
    906 – Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле “Сумма вычета” введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле “Месяц получения дохода” введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку “Да”. На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода” и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку “Вычеты”.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных.

Опции темы
  • Подписаться на эту тему…
  • Если вы владеете авто больше трех лет – смело указывайте его полную стоимость.

    Налог на продажу автомобиля для ИП

    Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .

    ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .

    Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

    Весь доход от продажи × 6%

    ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

    Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

    (Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

    Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р .

    ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа машины под эти спецрежимы не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

    ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

    С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

    С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения.

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Читайте также:  Как оформить недостачу в кассе и не потерять работу?

    Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

    Пример: В 2019 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2020 года.

    Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

    После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

    Налог с продажи автомобиля

    Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

    Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

    Читайте статью, смотрите видео – мы постарались максимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простые формулировки, понятные объяснения и много примеров.

    Сложно понять, положен ли вам вычет.

    Заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля

    Если вы реализовали свою машину дороже, чем покупали ранее, то есть после совершения сделки вы получили прибыль, то вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля и заплатить налог. Его размер составляет 13%. Порядок подачи декларации отражен в ст. 229 НК РФ.

    Вас интересует то, когда вы должны подавать отчетность в налоговую? Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля? Все зависит от даты покупки машины:

    • Если вы приобрели транспортное средство менее 3 лет назад, то налоговая отчетность должна быть подана в обязательном порядке.
    • Нужна ли вообще декларация? Если машина у вас дольше 3 лет, что подтверждается копией ПТС, то при ее продаже налог платить не надо. Декларацию заполнять также не требуется.

    При покупке автомобиля в салоне следует принимать во внимание дату, которая стоит на справке-счете. Этот документ покупателю выдает организация. Если вы подсчитали, что 36 месяцев уже прошли, то можете не заполнять бланки декларации.

    Этот документ покупателю выдает организация.

    Налоговые вычеты при продаже автомобиля

    Налоговое законодательство предусматривает 2 вида вычетов при продаже дорогостоящего имущества. Так, сумму, полученную от продажи авто, можно уменьшить (ст. 220 НК РФ):

    • на сумму, потраченную на покупку машины (расходы должны быть подтверждены документально, и не только договором и регистрационными документами, но и факт передачи денег продавцу);

    или

    • на сумму стандартного вычета при продаже дорогого имущества (для всех объектов, кроме недвижимости и ценных бумаг. Это 250 000 рублей).

    Размер вычета без подтверждения расходов лимитирован: 250 000 рублей в год положены одному продавцу. Если вы изловчились продать в течение года, допустим, 2 автомобиля и хотите использовать фиксированный вычет – он по-прежнему будет составлять 250 000 рублей в целом, на обе ваши сделки.

    Если выручка, полученная от продажи автомобиля, меньше 250 000 рублей, то вычет применяют только в сумме полученного дохода.

    То же самое касается и вычета в размере суммы, потраченной на покупку.

    Стандартный вычет предоставляют на год. Это значит, что если у вас, как в предыдущих примерах, осталась неиспользованная часть вычета – перетащить ее в следующие годы тоже нельзя.

    Ситуации, когда бюджет останется должен налогоплательщику, при применении вычета при продаже авто сложиться не может.

    На нём доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению.

    Нужно ли подавать декларацию и платить налог, если продал машину?

    Продавая автомобиль многие не задумываются, что может быть такой вариант, что при продаже вам придется заплатить налог. Чаще всего машина продается дешевле, чем была куплена. «Какой налог? – спросите вы, – Я в убыток продал!»

    Информация о продаже автомобиля попадает в налоговые органы из ГИБДД. И в этой информации нет сведений о покупке машины – когда и за сколько вы ее купили. Именно поэтому необходимо подать декларацию. А при оформлении продажи автомобиля важно подумать и о возможном налоге.

    Если владел автомобилем более 3-х лет

    Налога точно не возникнет, если автомобиль был в вашей собственности более 3-х лет.

    Нет, не автомобилю больше 3-х лет, а вы владели автомобилем более трех лет. То есть о том, когда вы приобрели право собственности и когда его потеряли, нужно брать информацию из Паспорта транспортного средства (ПТС).

    Если вы владели автомобилем более 3-х лет, то за какую стоимость вы его продаете, не имеет значения. В этом случае подавать декларацию не нужно (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ).

    Если владел автомобилем менее 3-х лет

    При продаже автомобиля, которым вы владели менее 3-х лет, вам необходимо задекларировать ваш доход. Это значит, вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля следующего года (статья 229 НК РФ). Подать отчет нужно, даже если налога у вас не возникает. Ведь информация о расчете налога указывается в декларации.

    Итак, вы продаете автомобиль. Но ведь в ближайшие три года вы его купили? А за сколько?

    Вам необходимо найти договор на покупку автомобиля и посмотреть там стоимость.

    Если стоимость продажи меньше стоимости покупки, то налог вы платить не будете. Но для этого необходимо подать декларацию, указать в ней эту информацию и приложить подтверждающие документы, а именно: договор покупки и договор продажи.

    Если документов у вас не сохранилось либо автомобиль к вам попал бесплатно (наследование, дарение), вам положен стандартный вычет в размере 250 тыс. рублей (п. 2 статьи 220 НК РФ). Из стоимости продажи автомобиля вы вычтете 250 тысяч, а оставшееся умножите на 13%. Получится сумма налога, которую вам необходимо будет задекларировать до 30 апреля, а заплатить до 15 июля следующего года (пункт 4 статьи 228 НК РФ).

    Например, в 2018 году Иванов и Сидоров продают одинаковые машины «Лада Веста» 2017 года выпуска за 520 тыс. рублей. Оба владели своими автомобилями менее трех лет. Иванову автомобиль достался в наследство и, соответственно, затрат за покупку у него нет. А Сидоров купил автомобиль 2 года назад за 580 тыс. рублей, однако документы по покупке потерял. Какие налоги заплатят Иванов и Сидоров? Рассмотрим оба варианта.

    1. Иванов. Поскольку машина ему досталась фактически бесплатно, то вычесть из продажи автомобиля ему нечего, кроме стандартного вычета в размере 250 тыс. рублей.

    Итак, расчет налога будет таким: (520 000 рублей – 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

    Эту сделку Иванов должен задекларировать (подать декларацию) до 30 апреля 2019 года и заплатить налог 35 100 руб. до 15 июля. Если он этого не сделает, то налоговый орган оштрафует его на 30% от суммы налога – это 10 530 рублей (это максимальная сумма). Кроме того, Иванову придется заплатить еще и сам налог – 35 100 рублей. И, возможно, штраф 20% от суммы налога (7020 рублей) и пени – 10% в год от суммы налога.

    Рекомендация для Иванова: подождать еще 1 год и продавать машину без налогов.

    1. Сидоров. Поскольку машина была приобретена 2 года назад за 580 тыс. рублей, то Сидоров не имеет выгоды при продаже автомобиля. Ему также нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля 2019 года, но для того, чтобы не платить налог, ему нужно найти утерянные документы. Если Сидоров документы не найдет, то ему придется заплатить налог.

    Расчет налога будет таким: (520 000 рублей – 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

    Сидорову выгодно найти документы. Ведь потеря бумаг стоит ему 35 100 рублей, штраф размером до 10 530 рублей, штраф за неуплату налога 20% – 7020 рублей и, возможно пени в размере 10% в год от суммы налога.

    Если бы он нашел договор на покупку автомобиля, то ему бы не пришлось заплатить налог.

    Расчет будет таким: 520 000 руб. – 580 000 руб.

    Рекомендация для Сидорова: найти документы (можно попробовать восстановить документы в ГИБДД, либо в салоне, где покупал автомобиль), либо подождать еще один год, чтобы не платить налог.

    Читайте также:  Отключили газ без предупреждения: что делать?

    Если вы продаете несколько автомобилей в течение года

    Бывают такие ситуации, что приходится продавать несколько автомобилей в течение календарного года. Чтобы при этом не платить налоги, необходимо сохранять документы о покупке автомобилей, потому что вычет 250 тыс. рублей (п. 2 статьи 220 НК РФ) представляется в целом по календарному году.

    То есть по одному автомобилю вы сможете воспользоваться вычетом в 250 тыс. рублей, если у вас нет документов на покупку, а вот по второму уже нет. По второму необходимо будет искать документы на покупку.

    Автомобиль продает предприниматель

    При продаже автомобиля, используемого в предпринимательской деятельности, необходимо также соблюсти условие его пользование не менее 3-х лет. То есть необходимо, чтобы он был в собственности предпринимателя (физического лица) не менее 3-х лет. В противном случае предпринимателю нужно будет заплатить налог по той системе налогообложения, на которой он находится. А если это ЕНВД, то предпринимателю могут начислить налоги до 30% от продажной цены. С этим вопросом нужно быть крайне осторожным. Подробно мы его описывали в статье «Предприниматель на спецрежиме продает имущество» в № 4 нашей газеты за 2019 год.

    Если автомобиль продает организация, то она полностью платит все налоги со сделки в рамках той системы налогообложения, на которой находится. Если это 6% от оборота, значит, 6% от суммы сделки, если это 15% от «доходы минус расходы», то, скорее всего, 15% от продажной цены (есть определенные нюансы), а если на общепринятой системе налогообложения, то и НДС и налог на прибыль придется заплатить со сделки по продаже автомобиля.

    Если должен был подать декларацию, но опоздал

    Итак, если вы владели автомобилем менее 3-х лет, то вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля следующего года.

    Если вы опоздаете с подачей декларации даже на 1 день, то вас ждет штраф в размере от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей (статья 119 НК РФ). Если сумма налога будет равна нулю, то штраф все равно будет 1000 рублей. Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог, если должны были его заплатить, то вам начислят штраф в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Важно отметить, что этот штраф может быть применен только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам штраф в размере 20% от суммы налога.

    Также за задержку платежа по налогу (после 15 июля) вам будут назначены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пункт 4 статьи 75 НК РФ). Это примерно 10% от суммы в год.

    Итак, неподача декларации влечет наложение штрафов:

    – от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей;

    – 20% от суммы налога, если налоговая инспекция сама обнаружит факт неуплаты налога;

    – пени за просрочку платежа до 10% в год от суммы.

    Если вы собираетесь продавать автомобиль, пожалуйста, подумайте про возможные налоги от сделки. Пройдите по блок-схеме, определитесь с суммой налога и обязанностью подать декларацию.

    И, возможно, штраф 20 от суммы налога 7020 рублей и пени 10 в год от суммы налога.

    Сроки предоставления бланка на проверку

    Несвоевременное предоставление справки 3-НДФЛ – краеугольный камень налоговой системы и предоставления отчетности налогоплательщиками в том числе. Интернет пестрит огромным количеством разнообразной правдивой и ложной информации, читая которую, граждане путаются и в итоге либо затягивают, либо торопятся с предоставлением отчетных сведений, в результате чего, измученные их назойливостью сотрудники налоговых инспекций, налагают неприятные штрафные санкции.

    Чтобы избежать раздора с людьми, которые в дальнейшем займутся обработкой представленной вами информацией, а также не привести к опустошению карманов, важно точно знать временные рамки предоставления налоговой декларации при продаже транспортного средства передвижения

    В первую очередь запомните: бумаги на проверку в инспекцию подаются на следующий за текущим отчетным периодом год. Проще говоря, если вы заключили сделку по продаже автомобиля в 2016 году, подача декларации состоится в 2017. При этом не имеет значения месяц заключения сделки. Вы в равной степени можете продать машину и в апреле 2016 и в декабре, подготовить бумаги к предоставлению нужно будет лишь по наступлению 2017.

    Отнести на проверку документы можно, начиная с первого января, следующего за отчетным периодом года. Последний день, по который предоставление остается возможным – 30 число апреля месяца. 1 числа мая он пройдет, и на вас незамедлительно наложат штраф за просрочку. К слезам и мольбам неплательщиков инспектора остаются холодны и помимо налогового отчисления (которое порой и не нужно предоставлять), придется заплатить еще приличную сумму штрафа.

    Так, стандартная величина финансового наказания нерадивым гражданам, забывшим о предоставлении 3-НДФЛ, составляет 5% от размера денежного платежа, начисляющегося плательщику ежемесячно, с момента непредставления документов, носящего обязательный характер. Его минимальная величина составляет одну тысячу российских рублей, максимальная – 30% от налоговой выплаты, отчисляемой в государственный бюджет в роли подоходного налога.

    Не успели сдать декларацию в срок? Хотите узнать, какие последствия ведет за собой непредоставление отчетности вовремя? Подробно о сроках давности налоговых правонарушений и как уменьшить сумму штрафа читайте в нашей статье.

    Отнести на проверку документы можно, начиная с первого января, следующего за отчетным периодом года.

    Нужно ли подавать декларацию после продажи машины

    Подача такого документа, как декларация, в большинстве случаев является обязательным действием автомобилиста. Однако в некоторых ситуациях водитель имеет право не заполнять данную бумагу на законных основаниях.

    Собственнику транспортного средства, чтобы определить необходимость предоставления декларации, нужно руководствоваться следующими правилами:

    • Автомобиль был приобретен менее 3 лет назад — предоставление документа 3-НДФЛ необходимо.
    • Транспортное средство было приобретено более 3 лет назад — декларация не является обязательным документом.

    Стоит заметить: во втором случае автомобилист должен предоставить документальное подтверждение того, что ТС был в эксплуатации более трех лет. В качестве доказательства достаточно иметь копию паспорта транспортного средства.

    Транспортное средство было приобретено более 3 лет назад декларация не является обязательным документом.

    Подоходный налог при продаже машины

    Декларация при продаже авто – документ, который необходимо подать в налоговые органы, чтобы показать размеры доходов, полученных от продажи, уплатить необходимый сбор. Деньги от продажи авто являются доходом физического лица, поэтому они облагаются НДФЛ в размере 13% от общей суммы.

    Однако платить такой налог придётся не всем и не всегда. Кто от него освобождён, как воспользоваться какими-либо льготами?

    То есть, если вы продаёте автомобиль менее чем за 250000 рублей, налоги по такой сделке не выплачиваются, так как сумма прибыли меньше вычета.

    Восстановление, если документ утерян

    Помимо прочих документов, продавцу понадобится договор купли-продажи. Если он был утерян, то восстановить его можно двумя путями.

    Декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Титульный лист

    Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.

    В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.

    Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.

    Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.

    Лист подписывается, ставится дата.

    приказа ММВ-7-11 506 от 07.

    Вопросы и ответы

    Здравствуйте. В 2011 году продал квартиру и автомобиль.Неделю назад отправил декларацию , в которой указал только квартиру. А сейчас обнаружил, что и авто мне принадлежало менее 3 лет ( не хватило несколько дней).Посоветуйте, что лучше сделать? Есть договор купли-продажи на 120 000 руб. Спасибо.

    Все очень просто. Нужно быстро и энергично отправить вторую – исправленную декларацию. В ней укажите все доходы, полученные за год (в том числе и от продажи машины). На титульном листе поставте номер корректировки “1”. Если декларация будет отправлена до того как налоговая инспекция обнаружит ошибку, то никакой ответственности вы не несете. Подробнее об этом написано в статье 81 Налогового кодекса.

    Портал “Ваши налоги”

    Портал “Ваши налоги”

    Пожалуйста, разместите свой вопрос на первой странице нашего сайта www.

  • Добавить комментарий