Что будет если не подать декларацию

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Сложно понять,
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате.

Какой штраф за неподачу декларации? Штраф грозит физическому лицу за неподачу 3-НДФЛ?

Сегодня нам предстоит выяснить, есть ли в России какой-нибудь штраф за неподачу декларации налогового типа. Стоит ли населению беспокоиться, если тот или иной человек не сообщил о своих доходах? При каких обстоятельствах и какое наказание будет ждать гражданина? Ответы будут представлены ниже. На самом деле все не так просто, как кажется.

На самом деле все не так просто, как кажется.

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

Сумма штрафа за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ зависит от величины налога к уплате ст.

Декларация не сдана: штрафные санкции

​Если ИП не сдаст налоговую декларацию вовремя, то в отношении него могут быть применены, прежде всего, санкции в виде штрафов.

В общем случае величина штрафа составляет 5% от суммы налога, исчисленного и подлежащего отражению в декларации, но не уплаченного в срок. Аналогичная сумма штрафа начисляется каждый последующий месяц после возникновения просрочки в предоставлении отчетности. Но даже если недоимка по налогу отсутствует, то ИП за несдачу декларации в любом случае оштрафуют на минимальную сумму — 1000 рублей. Максимальная сумма штрафа — 30% от неуплаченного налога (то есть, при просрочке в 5 месяцев).

Указанный штраф, как правило, выписывается ИП за несдачу профильной декларации по основному виду деятельности — например, декларации по ЕНВД или УСН. Но есть и другие разновидности штрафов, применяемые в зависимости от типа декларации (либо расчета по тому или иному платежу), которую ИП обязан сдать в ФНС. В частности, это могут быть:

  • штраф за непредоставление 2 – НДФЛ (если у ИП есть сотрудники) — в размере 200 рублей за каждый документ;
  • штраф за несдачу расчета по форме 6-НДФЛ — в величине 1000 рублей за каждый месяц просрочки предоставления документа;
  • штраф в размере 30% от не уплаченных вовремя взносов (минимальный — 1000 рублей) за непредоставление расчета по страховым взносам;
  • штрафы за непредоставление СЗВ – М, СЗВ-СТАЖ — 500 рублей за каждый документ;
  • штраф за несдачу 4 – ФСС — 30% от неуплаченных взносов, минимум — 1000 рублей.

Несмотря на то, что многие из указанных форм не относятся к налоговой отчетности, по существу они очень схожи с декларациями. Санкции за их предоставление, очевидно, могут быть не менее жесткими для налогоплательщика, чем при несдаче налоговой отчетности вовремя.

Отдельно стоит отметить, что в соответствии с положениями КоАП РФ указанные штрафы могут дополняться иными административными санкциями. Например, за несдачу любой налоговой декларации ФНС вправе выписать штраф на основании статьи 15.5 КоАП РФ на должностное лицо (в данном случае, им будет ИП) в сумме 300 – 500 рублей.

Не считая указанных санкций, ИП, не сдавший декларацию вовремя, может столкнуться с иными неприятными правовыми последствиями. В их числе — возникновение обязанности по уплате в ПФР взносов, в несколько раз увеличенных в сравнении с теми, что платятся в стандартной фиксированной величине. Изучим специфику таких правовых последствий подробнее.

Изучим специфику таких правовых последствий подробнее.

Какие бумаги она включает?

Их немного, но все они являются обязательными. Отсутствие хотя бы одного компонента влечет за собой непринятие всего пакета налоговой инспекцией.

  • декларация 3-НДФЛ;
  • ИНН;
  • справка о доходах;
  • договор купли-продажи;
  • документ о долевом участии;
  • чек об оплате стоимости объекта;
  • акт приемки (если речь идет о новостройке).
Читайте также:  Заявление в полицию о краже телефона

Более детально о том, какие документы нужно прилагать к декларации, можно узнать тут.

частные предприниматели, имеющие штат работников минимум в 100 человек в течение года;.

Кто подает

Такую отчетную форму обязаны подать физические лица, получившие доходы от вышеперечисленных источников, являющиеся резидентами РФ (постоянно проживающими на ее территории лицами). Также налогоплательщиками являются и нерезиденты, получающие средства, выгоду от источников, находящихся в стране. Такая отчетность подается гражданами в целях получения налогового вычета. И не следует забывать об индивидуальных предпринимателях, адвокатах, нотариусах, главах фермерских хозяйств, для которых сдача этой формы обязательна, вне зависимости от того, получали они доход в истекшем году или нет.

Чаще всего за доходы физических лиц отчитываются их работодатели.

Не сдал вовремя налоговую декларацию

Я ИП и плачу налоги (УСН 6 %) в срок. Но, к сожалению, предоставил налоговую декларацию с опозданием за 2018 год. То есть вместо крайнего срока апреля 2019, предоставил декларацию в июле 2019.

Мне пришло извещение о том, что я должен посетить налоговую в моем районе. Кроме этого вот что в документах было написано:

В соответствии с п.3 ст. 346.23 НК РФ срок представления Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за год 2018 г. – не позднее 30.04.2019 г. Таким образом, налогоплательщиком нарушен п.3 ст. 346.23 НК РФ.

По результатам налоговой проверки проверяющими установлена неуплата следующих налогов, сборов, страховых взносов (недоимка), предлагается начислить пени и привлечь к ответственности за совершение налогового правонарушения:

Далее идет таблица где указаны недоимки и пени, но везде 0 рублей и итоговая сумма тоже 0 рублей.

1 – Какие могут быть последствия несданной декларации в срок при уплаченных налогах?

2 – Могут ли против меня возбудить уголовное дело (масштабы моего ИП довольно малы, не более 2 000 000 рублей в год прибыли, а налогов следовательно еще меньше

3 – Чего мне ожидать от встречи с налоговым инспектором в назначенное время?

    пени, усн, налоговая, налоги, декларация, ип, уголовное дело
  • Поделиться

Ответы юристов ( 2 )

  • 9,9 рейтинг
  • 3090 отзывов эксперт

1 — Какие могут быть последствия несданной декларации в срок при уплаченных налогах?

Отвественность по ч.1 ст.119 НК РФ Не привожу ее текст сюда, но посмотрите по ссылке. Исходя из того, что все Вами вовремя уплачено, деклараии составлена верно, занижения налоговой базы нет, речь только о несвоевременном предоставлении, то тут речь пойдет о штрафе в 1 тыс. рублей. При этом Вы можете ходатайствовать о его снижении на основании ст.112 НК РФ

1. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются:

3) иные обстоятельства, которые судом или налоговым органом, рассматривающим дело, могут быть признаны смягчающими ответственность.

и п.3 ст.114 НК РФ

3. При наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не меньше, чем в два раза по сравнению с размером, установленным соответствующей статьей настоящего Кодекса.

При этом под иными смягчающими Вы можете указать совершение правонарушения впервые, отсутствие ущерба бюджету, раскаяние и т… д.

2 — Могут ли против меня возбудить уголовное дело (масштабы моего ИП довольно малы, не более 2 000 000 рублей в год прибыли, а налогов следовательно еще меньше

3 — Чего мне ожидать от встречи с налоговым инспектором в назначенное время?

Ознакомления с актом налоговой проверки, скорее всего, в нем в своих объяснениях и можете указать ходатайство о снижении штрафа, но лучше отдельным документом, все же под отметку о принятии передать. Возможно, сообщат о времени и месте рассмотрения материалов проверки.

Читайте также:  Завершение обгона через сплошную — как не лишиться прав

  • 10,0 рейтинг
  • 3285 отзывов эксперт

Добрый день. Последствия просрочки сдачи ( непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок ) декларации установлены ст.119 НК и заключаются в штрафе

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Таким образом, если несдача декларации повлекла неуплату налога на основании этой декларации, то будет штраф в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы .

Если налоги были уплачены все в срок, то будет минимальный штраф в размере 1 000 рублей.

По результатам налоговой проверки проверяющими установлена неуплата следующих налогов, сборов, страховых взносов (недоимка), предлагается начислить пени и привлечь к ответственности за совершение налогового правонарушения:

Далее идет таблица где указаны недоимки и пени, но везде 0 рублей и итоговая сумма тоже 0 рублей.

это как раз и говорит об отсутствии неуплаты налогов на основании декларации, т.е. Вы уплатили все вовремя но не сдали вовремя декларацию, в связи с чем будет минимальный штраф именно в 1000 рублей. Иных последствий не вижу.

Далее идет таблица где указаны недоимки и пени, но везде 0 рублей и итоговая сумма тоже 0 рублей.

Обязательно подать декларацию до 30 апреля, если вы

1. Получили доход от продажи имущества (например, квартиры или машины)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

За основу берётся разница в цене покупки и продажи, с неё и платится налог. Но здесь много особенностей. Например, налог можно не платить, если имущество было в собственности больше трёх лет (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). Если речь идёт о недвижимости, купленной до 1 января 2016 года, то налог не придётся платить, если вы владели ею хотя бы три года. Также правило «трёх лет» действует в отношении наследования жилья от родственников (или дарения) или если, например, недвижимость была приватизирована. Если недвижимость была куплена начиная с 1 января 2016 года и позже, то от налога освобождаются те, кто владел ею пять лет.

2. Получили что-то по договору дарения не от родственников (недвижимость, машину, акции, доли в компании и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если вам подарили деньги, то налог с них платить не нужно.

3. Получили доход от своей деятельности (например, заработали на фрилансе, сдавали квартиру и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Заплатить налог по меньшей ставке можно, если стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. При этом самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию.

4. Выиграли в лотерею, в казино или тотализаторе до 15 000 ₽

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если выигрыш составляет меньше 4000 ₽, то налог платить не нужно.

5. Получили доход за границей

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: налог нужно платить, если жить в России не меньше 183 дней в году. В противном случае теряется статус налогового резидента и платить налог в РФ не нужно.

6. Вы индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат и т. д.

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить налоги за прошлый год по ставке до 30% (в зависимости от выбранного режима).

Читайте также:  Предварительная апелляционная жалоба

Например, если квартира стоит 4 миллиона или больше, а её купили два супруга, то каждый может вернуть по 260 тысяч , то есть 520 тысяч на двоих.

Какие штрафы назначаются для физлиц

Если же вовсе имеются недоимки по налогу, то дополнительно начисляется штраф, равный 1/5 суммы налога.

Таким образом, каждый налогоплательщик должен знать, когда и при каких обстоятельствах надо сдавать налоговую декларацию.

Нет налога к уплате по итогам декларации

Даже если Вы точно в срок не подали “нулевую декларацию”, в которой вычеты полностью покрыли доход и налог платить не нужно, то в таком случае: налоговые органы будут требовать предоставления налоговой декларации для того чтобы подтвердить факт того, что у Вас нет налога к уплате. Так же Вам грозит штраф 1000 рублей согласно статье 119 Налогового Кодекса Российской федерации.

Пример: гражданин купил автомобиль в 2016 году стоимостью 400 000 рублей. В 2017 году он продал его за 300 000 рублей. Т. к. сумма денег, полученная с продажи машины меньше затрат на покупку и у него сохранились документы на покупку, то он не должен платить налог. В связи с тем, что автомобиль принадлежал ему менее 3-х лет, он должен подавать декларацию в налоговый орган по форме 3-НДФЛ. В случае, если гражданин подаёт декларацию до 30 апреля 2018 года. Налоговая инспекция пришлёт ему соответствующее уведомление с требованием о подаче декларации. Поэтому гражданин должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

Важно отметить, что если Вы не подаёте декларацию то можете столкнуться с проблемами от налоговых органов. Могут приходить извещения или сотрудники налоговой инспекции и напоминать о просроченной обязанности. Вы можете обратиться в налоговую для получения каких-либо справок, документов или вычетов, Вас попросят подать декларацию и заплатить существующий штраф

Платить налог на доходы было нужно, но он этого не сделал.

Правительство продлило срок подачи налоговых деклараций для физлиц

Ставки НДФЛ за 2019 год.

Штрафы 3-НДФЛ.

Если Вы просрочили дату регистрации нулевой декларации , по которой отсутствуют налоговые обязательства перед бюджетом;.

Опции темы
  • Подписаться на эту тему…
  • Продал за Меньше чем купил.

    ОСНО – общая система налогообложения

    Не предусмотрено никаких поблажек, полные налоговые платежи и замысловатая отчетность, из-за чего сложно вести бухгалтерию самостоятельно . Если нет сотрудников, сдавать придется декларацию по НДС раз за квартал, 3-НДФЛ – одну в год, 4-НДФЛ – с момента предпринимательских действий или на протяжении месяца с момента 50% уменьшения или увеличения дохода. Плательщики НДС сдают отчетность лишь в электронном виде.

    За 2018 год ИП желательно отчитаться до 30 апреля 2019 года.

    Сроки уплаты налогов и подачи декларации

    Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ гражданин, согласно законодательным нормативам, обязан уплатить в срок до 30 апреля календарного года, который следует за годом отчетности. То есть за тем годом, о котором идет речь в документе.

    Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля после подачи декларативных документов.

    Эти нормы приняты законом. Но что же случится, если не подать декларацию 3-НДФЛ в эти сроки? Будем разбираться в этом вопросе максимально подробно.

    Разделим прецеденты о неуплате налогов и неподаче декларации на три части и рассмотрим каждую из них по отдельности:

    1. Декларация нулевого типа не была подана в срок. Это интересно! “Нулевой” декларацией называют ту, по которой налоги в бюджет не уплачиваются.
    2. Не была подана в срок декларация, по которой в пользу государства должны были быть уплачены дивиденды.
    3. Декларация была подана в установленные законом сроки, однако налог по ней гражданин уплатить в срок не успел.

    Многие сейчас подумают, раз по декларации налоги платить не надо, то какой же штраф за ее неподачу может быть предусмотрен.

  • Добавить комментарий