Индивидуальный пенсионный капитал (ИПК)

Как формируется и рассчитывается будущая пенсия

В системе обязательного пенсионного страхования у работающих граждан формируются страховые пенсии и пенсионные накопления. Страховые пенсии бывают трех видов: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца. Выплаты из средств пенсионных накоплений назначаются и выплачиваются в виде срочной или единовременной пенсионной выплаты либо накопительной пенсии.

Пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах. Все ранее сформированные пенсионные права были конвертированы без уменьшения в пенсионные коэффициенты и учитываются при назначении страховой пенсии.

Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих условиях являются:

  • достижение возраста 65 лет – для мужчин, 60 лет – для женщин (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно;
  • для лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации и замещаемые на постоянной основе государственные должности субъектов Российской Федерации, замещаемые на постоянной основе муниципальные должности, должности государственной гражданской службы Российской Федерации и должности муниципальной службы, – возраста, указанного в приложении 5 к Закону № 400-ФЗ . Уже в 2017 году начался процесс повышения пенсионного возраста для государственных служащих по полгода в год до 65 лет (мужчины) и до 63 лет (женщины). С 1 января 2021года увеличится шаг повышения возраста выхода на пенсию – по году в год. Таким образом, пенсионный возраст для государственных служащих приводится в соответствие с предложением по темпам повышения общеустановленного возраста для всех.

При этом если такие лица имеют страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться им на 24 месяца ранее достижения указанного возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Гражданам, которые указаны в части 1 статьи 8, пунктах 19 – 21 части 1 статьи 30, пункте 6 части 1 статьи 32 Закона N 400-ФЗ “О страховых пенсиях” и которые в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года достигнут возраста, дающего право на страховую пенсию по старости (в том числе на ее досрочное назначение) в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до 1 января 2019 года, либо приобретут стаж на соответствующих видах работ, требуемый для досрочного назначения пенсии, страховая пенсия по старости может назначаться ранее достижения возраста либо наступления сроков, предусмотренных соответственно приложениями 6 и 7 к указанному Федеральному закону, но не более чем за шесть месяцев до достижения такого возраста либо наступления таких сроков.

  • наличие страхового стажа не менее15 лет(с 2024 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
  • наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов –не менее 30(с 2025 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
  • Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.

    За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных коэффициентов.

    Максимальное количество пенсионных коэффициентов за год с 2021 года – 10, в 2020 году – 9,57.

    Сколько пенсионных коэффициентов
    может быть начислено Вам за 2020 год?

    Введите размер Вашей ежемесячной
    заработной платы до вычета НДФЛ:

    35 Закона от 28.

    Спасет ли индивидуальный пенсионный капитал от голодной старости

    Пять вопросов о будущей пенсионной реформе

    Уже в 2020 году россияне, возможно, смогут начать копить свой индивидуальный пенсионный капитал (ИПК). Несмотря на плюсы, к новой системе есть вопросы, которые заставляют сомневаться в жизнеспособности ИПК.

    Например, гражданам, за которых работодатель перечислял часть дохода 6 на пенсионные накопления.

    Нормы и правила – что обсуждалось и предполагалось принять

    Возможно какие-то из этих положений войдут в систему ИПК:

    Читайте также:  Как получить гражданство Абхазии в 2020 году

    – По одной из концепций подключение к программе будет основано на принципе добровольности.

    Альтернативный подход – труженики, не проявившие личную инициативу, будут подключены к отчислениям автоматически, в общем порядке.

    – Предполагается, что взносы в новую накопительную систему будут повышаться постепенно. В качестве верхней границы фигурировали значения 6% и 12% от заработной платы работника. Рассматривался и вариант регулирования самим работником процента отчислений.

    – Платежи из накоплений можно будет получать после оформления обычной страховой пенсии в виде ежемесячных платежей равной величины (определенной из установленного в нашей стране срока дожития, равного 240 месяцам) до полного исчерпания накопленных средств.

    По желанию получение “дополнительной пенсии” можно будет отложить на желаемый срок, а досрочно получить доступ к накопленным средствам можно будет получить только в особых случаях (потеря источника существования, наличие тяжелой болезни, долговые обязательства. ) В случае досрочного снятия средств, они будут облагаться налогами.

    – Средства ИПК будут аккумулироваться исключительно в неправительственных пенсионных фондах – НПФ.

    – Плательщикам – участникам системы будет предоставляться право на налоговый вычет в размере 6%.

    Альтернативный подход – труженики, не проявившие личную инициативу, будут подключены к отчислениям автоматически, в общем порядке.

    Участие в системе ИПК

    Использование новой возможности по предложению чиновников будет происходить на добровольной основе. При этом вхождение в проект осуществляется автоматически. Гражданам – противникам реформы для отказа от участия нужно подать соответствующее заявление.

    С момента, когда ИПК начнет действовать, по умолчанию будет установлена процентная ставка отчислений – 0%. То есть, если участник не определился с количеством взносов, первый год он от них будет освобожден. В дальнейшем указанная процентная ставка будет повышаться по единице каждый календарный период (год) до достижения показателя – 6%.

    По словам зампреда ЦБ указанная номинальная ставка не должна быть ощутима для населения и поэтому актуально в дальнейшем ее увеличить до 12%. При этом следует учесть финансовые возможности регионов и установленный там средний уровень зарплаты граждан.

    Для участников системы предложена возможность взять пенсионные каникулы – время освобождения от взносов в новую систему. Максимальный срок каникул – 5 лет.

    Для участия в программе не нужно подавать заявления. Вход в систему произойдет автоматически. Если гражданин против накоплений в добровольном порядке, ему нужно подать заявления об отказе от участия. Против такой концепции выступил Топилин, заявив, что заявку нужно формировать для входа в проект, но не наоборот.

    Согласно нововведениям полноправным владельцем счета является сам вкладчик.

    Индивидуальный пенсионный капитал — что это такое?

    В действующем законодательстве установлено, что работодатель уплачивает за работников страховые взносы, которые направляются на их пенсионное, социальное и медицинское страхование. Ст. 425 Налогового кодекса РФ предусматривает ставку взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 22% от заработной платы, из которых:

    • 6% составляют солидарный тариф (направляется на формирование фиксированной выплаты к пенсии, размер которой в 2019 году составляет 5334,19 рублей);
    • 16% — индивидуальный тариф, учитываемый ПФР на индивидуальном лицевом счете (СНИЛС) с учетом формируемых пенсионных прав:
      • целиком 16% только для формирования страховой пенсии работника;
      • в пропорции 10% на страховую и 6% на накопительную пенсию.

    В действующем законодательстве установлено, что работодатель уплачивает за работников страховые взносы, которые направляются на их пенсионное, социальное и медицинское страхование.

    По какой формуле считают будущую пенсию

    Пенсионное законодательство в России реформировали несколько раз. Из-за этого кажется, что оно запутанное и разобраться в нем невозможно.

    Читайте также:  Облагается ли НДФЛ материальная помощь на погребение

    Но посчитать будущую пенсию по старости самостоятельно — реально. Это можно сделать совсем просто — на калькуляторе на сайте ПФР, хотя результаты там будут очень условными. Лучше прочитать эту статью и посчитать размер пенсии по специальной формуле.

    2002 111-ФЗ Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации.

    Как изменения в ИПК повлияют на будущую пенсию

    Мнения относительно того, каким образом изменения модели накоплений повлияют на будущую пенсию, противоречивы. Инициаторы реформы ссылаются на опыт зарубежных стран, где подобные схемы успешно применяются.

    Однако некоторые специалисты считают, что данные изменения негативно повлияют на пенсию и связывают это со следующим:

    • неэффективностью НПФ в вопросах управления пенсионными накоплениями;
    • наличием издержек в форме комиссии, которые взимают НПФ за управление денежными средствами.

    Кроме этого, отстранение работодателя от процесса формирования пенсионных накоплений с учетом взимания обязательных взносов в систему ИПК приведет к снижению реальных зарплат и доходов граждан в стране.

    Модель формирования накопительной пенсии предполагала увеличение будущей пенсии за счет получения инвестиционного дохода.

    Пенсионный капитал – что это такое система индивидуального ИПК

    Пенсионное реформирование зависит от множества факторов. Это экономическое и социальное развитие, уровень инфляции, особенности законодательства. После вступления в силу последних изменений, касающихся начислений и выплаты пенсионного пособия, возникла необходимость в создании нового механизма для управления накоплениями и сокращения источников для инвестиций. Одним из выходов стало введение индивидуального пенсионного капитала, интерес к которому сегодня существенно вырос среди граждан, несмотря на противоречия со стороны разных законотворческих органов.

    Последние законодательные изменения.

    Чем ИПК выгоден государству

    Прежняя система накоплений была частью обязательного пенсионного страхования. Накопительные взносы взимали в обязательном порядке, но дальше – в части их инвестирования, управления накоплениями – включались рыночные механизмы. И тут неизбежно возникало серьезное противоречие.

    Ведь если государство к чему-то принуждает человека, то это означает и ответственность государства возместить убытки, если они возникают. Причем не только прямые, но и упущенную выгоду.

    В результате возник замкнутый круг: стараясь гарантировать сохранность накоплений, государство все более жестко регулировало деятельность НПФ, других участников рынка. А те в результате действовали в узком диапазоне правил, очерченных ЦБ. Кто-то показывал чуть большую доходность, кто-то меньшую, но, в общем и целом, конкурентной среды на этом рынке так и не возникло.

    И доходность накоплений в долгосрочной перспективе оказалась существенно меньше той, на которую изначально рассчитывали.

    Вдобавок, случаи банкротств нескольких НПФ, когда государству пришлось компенсировать потери их вкладчикам, а сама система была серьезно скомпрометирована.

    При этом, поступающие по этому повышенному тарифу пенсионные взносы образовали дополнительные права будущих пенсионеров по страховой пенсии. Они зафиксированы и их предстоит выполнять. Так что никаких возвратов, «разморозок» не будет – это попросту невозможно.

    Это тоже будет еще обсуждаться.

    Недостатки концепции ИПК

    Нельзя говорить о полном совершенстве системы, она имеет определенные минусы:

    • Отсутствует инвестиционный доход. По нормам закона предусмотрена гарантия сохранности отложенных гражданами сумм без получения какой-либо прибыли.
    • Нет четкого урегулирования правил входа участников в систему.
    • Для многих граждан отчисление от зарплаты 6,% – очень большая сумма.
    • Необходима докапитализация НПФ, то есть дополнительные внесения средств налогоплательщиков.
    • Не регламентированы права лиц, которые не работают на постоянной основе.
    • Общий размер месячного дохода работника уменьшается на сумму отчислений в НПФ.
    • Система индивидуального капитала на стартовом этапе не пользуется доверием граждан.

    100 при исключительных случаях с разрешения уполномоченных лиц фонда.

    Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК)?

    А теперь давайте подробно рассмотрим, что же означает это аббревиатура. Под ИПК подразумевают индивидуальный пенсионный коэффициент, но совсем скоро граждане будут называть его индивидуальным пенсионным капиталом. Также можно встретить такой термин, как пенсионные баллы – данное выражение тоже можно отнести к его синониму. Суть данной реформы заключается в том, что теперь пенсия будет разделена на две части – это обязательные государственные взносы и самостоятельные.

    Под ИПК подразумевают индивидуальный пенсионный коэффициент, но совсем скоро граждане будут называть его индивидуальным пенсионным капиталом.

    Система индивидуального пенсионного капитала в 2020 году

    Передовые новшества формирования пенсионных сбережений довольно давно обсуждаются в России. Возникла необходимость выработать метод, позволяющий формировать индивидуальный пенсионный капитал.

    уровень материального обеспечения в престарелом возрасте постоянно снижается.

    Индивидуальный пенсионный капитал – что это такое, как будет работать ИПК

    Вместо фактически давно отменённой накопительной пенсионной системы с 2020 года должна появиться система индивидуального пенсионного капитала. При этом что именно она будет из себя представлять и как будет работать, до недавнего времени совершенно не было известно. Чиновники озвучивали лишь какие-то общие моменты ИПК. Журналистам издания РБК удалось изучить вариант законопроекта об ИПК, который пока проходит согласование в министерствах и ведомствах. Из этого законопроекта стало понятно, что такое индивидуальный пенсионный капитал, как должна будет работать система ИПК с 1 января 2020 года.

    Из этого законопроекта стало понятно, что такое индивидуальный пенсионный капитал, как должна будет работать система ИПК с 1 января 2020 года.

    Что такое ИПК?

    Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) носит также название пенсионных баллов. Он установлен ФЗ-400 от 28/12/13 г. Величина ИПК зависит от взносов в систему пенсионного обеспечения, перечисляемых работодателем за сотрудника с его заработной платы.

    Читайте также:  87 статья УК РФ об уголовном наказании несовершеннолетних

    Внимание! При исчислении баллов берется в расчет только официальная, «белая», заработная плата.

    Пенсия по старости назначается с учетом:

    • стажа;
    • возраста;
    • пенсионных баллов.

    Показатели имеют максимальные и минимальные значения на каждый год и рассчитываются во взаимосвязи.

    В основу исчисления страхового стажа как раз и положены рабочие периоды (периоды иной деятельности), если эта деятельность проходила на территории России и за гражданина уплачивались взносы в ПФР, а значит, и начислялись пенсионные баллы.

    Существуют нестраховые периоды, обозначенные в ст. 12 ФЗ-400: уход за ребенком, срочная армейская служба, нахождение в статусе безработного и т.д. За них тоже начисляются пенсионные баллы. К примеру, год службы в армии оценивается в 1,8 балла.

    Уточнить, сколько баллов начислено, можно через сервис госуслуг, на сайте ПФР (регистрация также проходит через «Госуслуги»), в личном кабинете физлица. Есть возможность обратиться с запросом лично в отделение Фонда.

    ПФР предлагает сервис-калькулятор. Он позволяет определить условный размер страховой пенсии и количества начисленных баллов на момент расчета. Это происходит с учетом введенных пользователем данных и актуальных на момент поправок в законодательстве, (без учета формирования пенсионных прав в другие годы). Фактический размер пенсионной выплаты чиновники предлагают определить, обратившись в пенсионный фонд.

    Как рассчитывается и применяется ИПК.

    Пенсионный капитал

    В законодательстве РФ используются понятия расчетный и индивидуальный пенсионный капитал.

    Первый показатель является базой для расчета страховой части пенсии, т.е. учитывает сумму страховых взносов и денежную оценку пенсионных прав граждан.

    Индивидуальный капитал будет формироваться за счет добровольных отчислений граждан, однако на данный момент эта программа не утверждена на федеральном уровне.

    1. Куда обращаться
    2. Написать комментарий

    Подсчитать сумму страховых взносов в расчетном капитале несложно.

    Добавить комментарий