Учет и отчетность ООО

Трудно ли вести бухучет обществам с ограниченной ответственностью?

Ответ на этот вопрос зависит от множества факторов, определяющих объем и сложность учетной бухгалтерской работы. Перечислим основные из них:

  1. Выбранный режим налогообложения. Будете ли вы работать на ОСНО, УСН или ЕНВД? Каждый режим имеет свои нюансы, и решить, на каком из них будет проще и оптимальнее работать конкретной организации, можно только после тщательного анализа особенностей деятельности ООО. Но с большой долей определенности можно сказать, что бухучет на режиме ОСН будет наиболее трудоемким.

Выбрать подходящий режим налогообложения вам помогут наши публикации:

  • «Виды систем налогообложения: УСН, ЕНВД или ОСНО»;
  • «Что лучше — упрощенка или вмененка (УСН или ЕНВД)?»;
  • «Чем отличается УСН от ОСНО? Что выгоднее?».
  1. Является ли ООО субъектом малого предпринимательства (СМП). Критерии принадлежности субъектов к СМП перечислены в ст. 4 закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» от 24.07.2007 № 209-ФЗ. В том случае, если к обществу применимы данные критерии, оно может вести бухучет и составлять бухотчетность в упрощенном порядке (ст. 4 закона 402-ФЗ), что делать гораздо легче, чем осуществлять бухгалтерскую работу в полном объеме.
  2. Отсутствие или наличие наемного персонала. Если ООО принимает на работу сотрудников, необходимо понимать, что объем учетной работы и отчетности существенно увеличивается. Вы никак не сможете обойтись без учета движения работников (приема на работу в ООО, переводов, увольнений), расчета зарплаты, отпускных, больничных, страховых взносов. При отсутствии работников бухгалтерский и кадровый документооборот значительно сокращается.

Как организовать кадровый учет на предприятии, читайте в материале «Кадровое делопроизводство с нуля — пошаговые инструкции 2015–2016».

  1. Объем хозопераций. К ним, в частности, относятся: отгрузки товаров покупателям, поступление оплаты от них, взаиморасчеты с поставщиками, начисление и выплата зарплаты и многие-многие другие. Иными словами, под хозоперациями общества подразумеваются любые действия, которые привели к увеличению или уменьшению его доходов и расходов. Естественно, чем больше будет таких операций, тем более сложным и трудоемким будет их учет.
  2. Количество и особенности используемых ООО направлений деятельности. Чем больше видов деятельности, тем разнообразнее осуществляемые ООО операции. Безусловно, однотипные хозоперации учитывать значительно проще. Кроме того, у всех сфер бизнеса существует своя определенная специфика (в промышленном производстве, торговле, строительстве, услугах и т. д.). Ее тоже следует принимать во внимание.
  3. Особенности деятельности бизнес-партнеров ООО. Так, контрагенты могут работать на иных налоговых режимах, нежели ООО, осуществлять в партнерстве с ООО внешнеэкономические сделки или, например, быть бюджетными предприятиями. Во всех перечисленных случаях в бухучете будут свои нюансы.

При отсутствии работников бухгалтерский и кадровый документооборот значительно сокращается.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

Налог/сборВид отчетностиСроки подачи
ТранспортныйДекларация по транспортному налогуПо результатам года не позже 1 февраля следующего года
ВодныйДекларация по водному налогуПо результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
ЗемельныйДекларация по земельному налогуПо итогам года не позже 1 февраля следующего года
ПодакцизныйДекларация по акцизамЕжемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документовНе позже 18 числа текущего месяца
На игорный бизнесДекларация по налогу на игорный бизнесПо итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца
На добычу полезных ископаемыхДекларация по НДПИЕжемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрамиРасчет платежей за пользование недрамиЕжеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсамиСведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплатеВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитанияНе позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мираСведения о выданных разрешениях на добычу животныхВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения

перечень отчетов, которые следует представить;.

Отчетность по кассовым операциям

Организации, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Читайте также:  Копилка в Сбербанк Онлайн

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата. ООО может не иметь ККМ, а просто выписывать БСО (бланки строгой отчетности), но при этом все равно обязано соблюдать правила кассовый дисциплины.

С июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому небольшие организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

ООО может не иметь ККМ, а просто выписывать БСО бланки строгой отчетности , но при этом все равно обязано соблюдать правила кассовый дисциплины.

Отчеты ООО, каждый год

СЗВ-СТАЖ
СрокНе позднее 1 марта следующего года
КудаВ пенсионный фонд
Справки 2-НДФЛ
СрокНе позднее 1 марта следующего года
КудаВ налоговую

Справка 2-НДФЛ бывает двух видов: признак 1 и признак 2. Справка со вторым признаком подается, если компания не смогла удержать и перечислить НДФЛ с сотрудника. Обычно так случается, если он получил доход в натуральной форме — допустим, товаром, который компания производит. Первый признак — для случаев, когда НДФЛ был удержан и перечислен в налоговую.

Если нет сотрудников кроме директора, а деятельность компании или еще не началась — и выплат сотрудникам нет, — или приостановлена, нужно сдавать нулевые отчеты.

Первый признак для случаев, когда НДФЛ был удержан и перечислен в налоговую.

Организация и ведение бухгалтерского учета в ООО с нуля

Со дня создания и вплоть до ликвидации любое ООО обязано вести бухгалтерский учет. Рассказываем, как организовать этот процесс.

Первым делом нужно решить, кто будет заниматься бухучетом в ООО и кто за него будет отвечать.

Как организовать бухгалтерию в ООО

Рассказываем, к чему нужно быть готовым сразу после регистрации ООО, какие есть тонкости и нюансы ведения бухучета в организации и как в целом организовать бухгалтерию.

В соответствии с 402-ФЗ любое юридическое лицо обязано вести бухучет. Что это значит?

Это значит, что в организации должен быть четко налажен и регламентирован процесс сбора информации о состоянии имущества компании, о ее обязательствах, а также вся эта информация должна непрерывно отображаться в специализированных бухгалтерских и налоговых документах.

Бухгалтерия ООО – это книги учета, первичные документы, договоры, бухгалтерская и налоговая отчетность, декларации, кадровые документы, документы по движению денежных средств и многие другие.

Причем, важно, что ответственность за постановку учета в компании ложится на директора.

высокий риск возникновения ошибок , а следовательно, вероятность неприятных последствий.

Выбор системы налогообложения и сроки

С выбором системы налогообложения следует определиться к моменту регистрации ООО. Согласно ст. 346.3 Налогового Кодекса Российской Федерации есть положение о том, что вероятность повторно выбрать систему будет только через один год. Так как сроки принятия решения о выборе слишком сжаты, помните о том, что, что первично зарегистрированное ООО для перехода на упрощённую систему налогообложения (УСН) есть только 5 рабочих дней от момента постановки регистрации ООО в налоговой на учёт.

Соответственно, лучше всего заявление на УСН подать вместе с пакетом документов для регистрации ООО. Если не успеете подать такое заявление, то будет считаться, что предприниматель выбрал обычную систему налогообложения (ОСНО).

Возможен вариант, когда деятельность ООО может попасть под специальный режим Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). ЕНВД – это налог, который вводится в действие путём законов муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения и применяется совместно с общей системой налогообложения, распространяясь на определённые виды деятельности. ЕНВД заменяет оплату нескольких налогов и сборов, а до 2010 года значительно сокращал и упрощал контакты с фискальными службами, ведь подобные контакты достаточно затратны для особо малого бизнеса . Если Ваша организация подпадает под такой режим, то возникает прямая обязанность в применении именно такого режима. Если у предпринимателя всё же осталось право выбора режима налогообложения, то ему следует сделать выбор между обычным и упрощённым режимами.

В УСН есть две разновидности. В первой объектом налогообложения являются доходы предприятия, а ставка налога равна 6%. В таком случае ООО должно будет производить учёт доходов и ежеквартально сдавать налоговые декларации. Во втором случае объектом налогообложения считаются доходы, за минусом расходов, а ставка налога равняется 15%.

Особенных ограничений в применении ОСНО не существует, за исключением случаев, если у организации не появляется обязанность в применении специального режима налогообложения.

Организация, которая применяет ОСНО, платит налог на прибыль в размере 20% из разницы между доходами и расходами предприятия.

Обратите внимание: перечень расходов ООО ограничений практически не имеет.

Говоря о платежах и бухгалтерской отчётности ООО , немаловажно отметить, что, в первую очередь то, что расходы ООО – это любые затраты, которые экономически обоснованы и документально подтверждены.

Также предприятие платит следующие налоги:

– налог на добавленную стоимость (НДС) – 18%;

– налог на имущество – 2,2%;

– обязательные взносы в ПФР;

– налоги местного значения.

При этой системе налогообложения организация ведёт бухгалтерскую отчётность ООО и налоговый учёт. Вслед за этим появляется необходимость сдачи ежеквартальной отчетности в контролирующие и органы статистики.

Характерный недостаток такого режима – то, что это обременительное налогообложение. Среди плюсов – то, что при отсутствии прибыли организация избавляется от уплаты налога на прибыль.

Кроме того, у предприятий, которые идут по ОСНО, есть заинтересованность в том, чтобы в их затратах отдельно выделялся НДС. Таким образом, сотрудничество с контрагентами, работающими по УСН, становится невыгодным.

Для применения УСН в ООО есть ограничения. Система может применяться только предприятиями, в которых работает не более сотни человек, а общая стоимость основных фондов не превышает 100 млн. рублей, и доходы в отчётном году не превысили размера в 60 млн. рублей, – это регламентировано ст. 346 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Главный бухгалтер предприятия формирует учётную политику, которую утверждает генеральный директор ООО на основании и в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учёту (ПБУ) 1/98 «Учётная политика организации», и также с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации.

Таким образом, сотрудничество с контрагентами, работающими по УСН, становится невыгодным.

Товарные знаки

ООО “УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ” ИНН 7723622630
(аффилированность ? )

Учреждённые: 0Представительства: 0
Управляемые: 0Филиалы: 0

Описание деятельности компании:

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ “УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ”, краткое наименование: ООО “УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ”. Действует с 31.07.2007, присвоены: ИНН 7723622630, КПП 772301001, ОГРН 1077758507727, ОКПО 82426898, основной ОКВЭД – “деятельность в области права и бухгалтерского учета”. Работает по 10 направлениям. Имеет 0 лицензий. Организация насчитывает 0 филиалов. Учреждённых компаний: 0, Представительств: 0, Управляемых: 0. Всего связанных с ООО “УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ” 0 компаний. История компании представлена на странице Лента изменений. Отзывов по компании – нет. Финансовая отчетность ООО “УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ” – есть.

Похожие компании в регионе (конкуренты):

Гостиничный бизнес Деятельность по предоставлению мест для временного проживания 55 6.

Дополнительная налоговая отчетность ООО на ОСНО

Также, в зависимости от активов, которыми владеет ООО, организация может быть обязана предоставить и другие декларации:

  1. По земельному налогу — если есть или в течение года были в собственности земельные участки (приказ ФНС РФ от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@).
  2. По транспортному налогу — при наличии собственного автомобильного парка (приказ ФНС РФ от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@). При лизинге автотранспорта порядок уплаты налога и сдачи декларации определяется условиями договора. В зависимости от соглашения сторон и порядка регистрации автомобиля эта обязанность может быть возложена как на лизингодателя, так и на лизингополучателя.
  3. По налогу на имущество – при наличии в собственности или распоряжении облагаемых объектов в соответствии со ст. 374 НК РФ (приказ ФНС РФ от 04.10.2018 № ММВ-7-21/575@).

Компания, не производящая выплат физическим лицам, не является налоговым агентом и не обязана сдавать отчеты по НДФЛ письмо ФНС РФ от 23.

Отчетность ООО: краткий обзор

Согласно данным ФНС России за декабрь 2019 года, точное число юридических лиц в стране составляет 3 695 424. Из них абсолютное большинство – это ООО. Их число равно 2 982 628. Любопытный факт: старожил, зарегистрированных до 2002 года среди них меньше 10%. Как повысить устойчивость компании? Факторов множество, одним из важнейших среди них является грамотно выстроенная система отчетности. Сегодня мы дадим краткий обзор отчетности, которую нужно сдавать ООО, сегментируем ее, уточним сроки сдачи по каждой группе отчетов. А также расскажем про электронную отчетность ООО, в частности о том, почему электронная отчетность ООО в 2020 году должна стать повсеместной.

6 видов отчетности ООО:

  • Отчетность по обязательным налогам в ФНС. Зависит от выбранного режима налогообложения.
  • Отчетность по дополнительным налогам в ФНС (водный налог, налог за пользование недрами и др.). Платят те, чей бизнес облагается допналогами.
  • Бухгалтерская отчетность.
  • Отчетность за наемный персонал (сдается в ИФНС, ПФР, ФСС). Обязательная для всех ООО.
  • Отчетность в Росстат.
  • Отчетность по кассовым операциям. ООО должны вести учет кассовых операций, ООО на упрощенке должны вести учет доходов-расходов в КУДиР.

Их число равно 2 982 628.

Отчетность ООО в 2019 году — какие отчеты и куда сдавать компании

Здравствуйте, уважаемые читатели! Мы уже отмечали, что на сайте в разделе «Бухгалтерия и налоги» накопилось целая серия статей, сориентироваться в которой новичкам немного проблематично. Особенно, если одновременно суть статей надо синхронизировать с формами отчетности – их вы можете найти в разделе «Документы».

Ранее мы сделали общую статью про то, какую отчетность и когда надо сдавать ИП. Сегодня же поговорим про отчетность ООО и сроки ее сдачи. Ну и, конечно же, постараемся привести по тексту ссылки на все полезные статьи и бланки, которые имеются на сайте.

Для более удобной и быстрой сдачи отчетности ООО все пользуются ЭТИМ сервисом .

Здравствуйте, уважаемые читатели.

«Контур.Бухгалтерия»

Вообще, Контур.Бухгалтерия — это онлайн-бухгалтерия для малого бизнеса, где можно вести учет и отправлять отчетность.

Стоимость напрямую зависит от количества компаний. Например, по 10 компаниям в тарифе с отправкой отчетности без скидки за год надо отдать 168 000 руб.

У сервиса есть отдельные предложения и для бухгалтерских фирм.

Можно контролировать оплату от клиентов, отчетность и работу бухгалтеров. Есть статистика и CRM.

Стоимость рассчитывается индивидуально.

Почитайте подробнее.

ОСНО предусматривает уплату:

  • налога на добавленную стоимость (НДС);
  • налога на прибыль;
  • отчислений в социальные фонды с каждой зарплаты;
  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • налог на имущество (если таковое есть на балансе);
  • транспортный налог (если за организацией числится транспорт);
  • земельный налог (при наличии земли);
  • косвенные налоги (для импорта-экспорта).

налог на доходы физических лиц НДФЛ ;.

Содержание:

35 кбайт, формат xls

Сдача налоговой отчетности – неотъемлемый аспект ведения бизнеса независимо от его организационно-правовой формы. Налоговая отчетность представляет собой совокупность различных документов и бланков, содержащих сведения о налоговой базе, способе исчисления и объеме уплаты налогов тем или иным субъектом налогообложения. Подготовка отчетности и ее сдача в налоговую службу вменяется в обязанность всем индивидуальным предпринимателям и любым организациям, зарегистрированным на территории РФ.

Налоговая отчетность тесно взаимосвязана с бухгалтерской отчетностью. Они характеризуют финансовое состояние предприятия, однако цели их составления несколько различаются.

  • Бухгалтерская отчетность иллюстрирует экономическое положение и отражает результаты хозяйственной деятельности организации, ее основные документы – бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. В бухгалтерской отчетности можно найти данные об активах и обязательствах предприятия, задолженностях, движении денежных средств, причитающихся налогах, чистой прибыли, суммах выплат акционерам и пр.
  • Налоговая отчетность показывает информацию о финансовой деятельности и экономических результатах компании сквозь призму налогового законодательства. В нее включаются сведения, которые влияют на размер налоговой базы, способы налогового учета, истории исчисления и уплаты налогов.

Ведение бухгалтерской и налоговой отчетности происходит параллельно. Сдача бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию осуществляется вместе с подачей налоговой декларации.

Несмотря на то, что обе они призваны характеризовать финансовое состояние одного и того же предприятия, содержащиеся в них данные могут отличаться. Это зависит от структуры бизнеса, применяемой системы налогообложения, политики бухгалтерского учета и ряда неочевидных факторов, которые может контролировать только опытный, талантливый бухгалтер. В большинстве же случаев бухгалтерская и налоговая отчетность должны показывать полную идентичность цифр. В противной ситуации расхождения будут говорить о допущенных ошибках.

Специальные налоговые режимы представлены четырьмя системами налогообложения УСН упрощенная система налогообложения , ЕНВД единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности , ЕСХН единый сельскохозяйственный налог и ПСН патентная система налогообложения.

Бухгалтерский учет ООО

Одно из самых востребованных направлений аутсорсинга – бухгалтерское обслуживание компаний, организаций, фирм, то есть любых представителей малого и среднего бизнеса. Это позволяет сократить расходы на содержании собственного сотрудника и получить полный объем услуг высокого качества. Компания «ЮрБухУчет» длительное время занимается удаленным ведением бухгалтерского учета ООО на ОСНО (с НДС) и УСН (6 или 15%), предлагает оптимальную стоимость обслуживания, своевременное составление отчетности и выполнение всех необходимых операций.

До 100 операций в месяц Каждый сотрудник 300 руб.

Добавить комментарий