Новые законы для ИП в 2020 году

Патент можно будет купить на срок от одного дня

Одним из неудобств ПСН ранее было невозможность купить патент на срок менее одного месяца. С 2020 года минимальным сроком, на который можно будет купить патент, станет один день.

Таковы главные изменения для ИП в 2020 году.

Дали отсрочку до 1 июля 2021 года по применению онлайн-касс для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства

Правда, эту отсрочку дали уже в 2019 году. Но все равно, добавлю эту важную новость в эту сводную статью, так как многие про нее просто не знают.

Вот здесь я все рассказываю по этому законопроекту:

Или посмотрите видео:

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Вот здесь я все рассказываю по этому законопроекту.

Полный перечень изменений для предпринимателей в 2020 году: к чему готовиться малому и среднему бизнесу

Предприниматели в России давно привыкли, что правила игры меняются на ходу. Не станет исключением и наступающий 2020. Никаких законодательных “бомб” в виде повышения НДС не предвидится, но новшества важные: увеличение доли электронной отчетности, налоговые изменения, переход на обязательную маркировку отдельных товаров и многое другое. Об этом и не только – наша новая статья.

Об этом и не только – наша новая статья.

Названы разрешенные для ИП налоговые режимы в 2020 году: старые отменили, новые ввели

Какие налоги обязан платить ИП полностью зависит от системы налогообложения. В 2020 году изменений много, одни режимы запрещены для многих ИП, но зато вводятся новые. Какие системы налогообложения можно выбирать в 2020 году:

ОСНО – общая система. В большинстве случаев на ней оказываются или крупные налогоплательщики, которые не вписываются в ограничения спецрежимов, либо те, кто пропустил срок уведомления о выборе другой системы.

Основной налог с прибыли для предпринимателя на ОСНО – НДФЛ 13%. Он рассчитывается с разницы между выручкой и затратами. Поэтому придется вести очень скрупулезный документальный учет всех операций. Кроме того нужно будет платить НДС.

Далее идут специальные налоговые режимы, которые предприниматель может выбирать самостоятельно. Но у каждой системы есть свои ограничения.

УСН – «упрощенка». Здесь ИП может самостоятельно выбрать, как ему удобней рассчитываться с бюджетом либо платить 6% только с «Доходов» либо 15% с разницы «Доходы минус расходы». Очень внимательно нужно выбирать ставку. Потому что сменить ее можно только раз в год.

Стандартные лимиты для «упрощенки» следующие:

  • Персонал не более 100 чел.;
  • Доходы и остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.

В 2020 году введен второй порог ограничений:

  • Персонал не более 130 чел.
  • Доход не более 200 млн. руб.

Но в этом случае ставки налога уже «Доходы» 8% вместо 6% и «Доходы минус расходы» 20% вместо 15%. И если превысить вторые ограничения, то ИП автоматически слетает на ОСНО.

(Для наших подписчиков разработан онлайн сервис по заполнению декларации по УСН — заполнение занимает 2 минуты)

ЕНВД – «вмененка». На этом режиме совсем неважно, какая прибыль у ИП. Налог рассчитывается исходя из количества единиц бизнеса (физических показателей), которые приносят выручку. Это могут быть: работники, метраж торговых площадей, автомобили и пр. Государством заранее устанавливается размер дохода, который приносит физический показатель, по каждому виду деятельности. И, исходя из этих данных, рассчитывается налог.

В 2021 году правительство полностью планирует отменить ЕНВД по всей стране. А в 2020 году «вмененка» запрещена по торговле маркированными товарами. Для всех остальных действуют следующие ограничения:

  • Сотрудников не более 100 чел.;
  • Не все виды деятельности разрешены для ЕНВД и не во всех регионах.

ПСН – патент. На патенте размер налога тоже не зависит от выручки предпринимателя. Для каждого вида деятельности устанавливается потенциально возможный доход. Из этого показателя рассчитывается налог – это и будет стоимость патента. Чтобы вести бизнес ИП просто оплачивает патент, на любой срок и на конкретный вид бизнеса.

Ограничения по патенту:

  • Персонал не более 15 чел.;
  • Доходы не более 60 млн. руб.

Как и «вмененщики» ИП на патенте в 2020 году не могут торговать «маркировкой».

Налог на профессиональный доход (налог для самозанятых). Совершенно новый вид налогообложения только для тех, кто работает сам на себя (без наемных работников) и получает доход не более 2,4 млн. руб. в год. Ставка налога может быть:

  • 4% — с дохода от физлиц;
  • 6% — с дохода от юрлиц или ИП.

Больше самозанятые ничего не платят в бюджет (даже страховые «за себя»).

ЕСХН – сельхозналог. Может применяться, если доля дохода от сельхоз деятельности не менее 70%. ЕСХН рассчитывается с разницы между доходом и затратами по ставке 6%.

Читайте также:  Как получить справку 2 ндфл военнослужащему

А теперь рассмотрим более конкретно, какие налоги и в какой срок перечисляет предприниматель государству на каждой системе налогообложения.

На патенте размер налога тоже не зависит от выручки предпринимателя.

Увеличение страховых взносов для ИП

За 2020 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.

Сумма взноса за 2020 год

На пенсионное страхование в ФНС

На медицинское страхование в ФНС

На пенсионное страхование в ПФР, если годовой доход от предпринимательской деятельности превысил 300 000 рублей

1 % от суммы дохода свыше 300 000 рублей

Взносы за 2019 год, которые ИП были обязаны уплатить до 1 июля 2020 года, отсрочили на 4 месяца. Но только для пострадавших отраслей.

Иваново, Ивановская область.

Требование недоимки и возврат переплаты по налогам

Если налоговая инспекция найдет задолженность по налогам, она потребует ее погасить. Для этого направляют требование. Обычно это делают в течение трех месяцев, но для небольших сумм — до 500 Р — срок составляет до года. С 1 апреля 2020 года организациям и ИП требования об уплате недоимки до 3000 Р могут направлять тоже в течение года. Решение о взыскании принимают в течение двух месяцев после того, как истек срок требования.

Чтобы вернуть переплату по налогу, нужно не иметь долгов перед бюджетом. Но сейчас долга не должно быть по этому же налогу, а с 1 октября 2020 года его не должно быть вообще. Зато и зачесть переплату можно будет в счет налога любого вида, а не только соответствующего.

Если нашли свой бизнес в этом списке, начинайте готовиться.

Негативные изменения

Взносы:

  • Взносы в ПФ РФ вырастут с 29354 до 32448 руб.
  • Взносы на «медицину» вырастут с 6884 до 8426 руб.

Основание: п. 1 ст. 430 НК РФ.

Годовая отчетность по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ:

  • Срок сдачи сдвинулся с 1 апреля на 1 марта следующего года.

Основание: п. 2 ст. 230 НК РФ.

Сдача электронной отчетности по НДФЛ и взносам:

  • Обязанность подавать отчеты только в электронном виде появляется, если выплатили доходы 10 и более физлицам (раньше начиналось от 25).

Основание: п. 2 ст. 230, ст. 431 НК РФ.

Уплата начисленного НДФЛ при проверке:

  • Если ИФНС при проверке начисляет НДФЛ, его придется платить из собственных средств (ранее вначале удерживалось с работников).

Основание: п. 9 ст. 226 НК РФ.

Применение ЕНВД:

  • Торговля товарами, подпадающими под обязательную маркировку (а именно лекарства, обувь, меховые изделия, в частности, шубы), не дает право использовать ЕНВД с патентом.

Основание: ст. 346.27 и п. 3 ст. 346.43 НК РФ.

Новые ограничения по патенту от местных властей:

  • Власти регионов смогут устанавливать ограничения по новым патентам, руководствуясь:
  • Площадью сдаваемой в аренду недвижимости;
  • Общим количеством автотранспортных средств и судов водного транспорта;
  • Общим количеством объектов стационарной и нестационарной торговой сети и объектов организации общественного питания и их общей площади.

Основание: п. 8 ст. 346.43 НК.

А еще, согласно ст.

Изменения в УСН

Здесь несколько новшеств – отменили подачу декларации, изменили лимиты.

С 2020 года действуют такие лимиты:

  • 150 млн дохода и 100 наемных работников – нижняя граница;
  • 200 млн дохода и 130 наемных работников – верхняя граница.

Если ее превысить, то предприниматель уже не попадает в категорию малого бизнеса, а значит и систему налогообложения ему придется менять.

Также предполагается отменить подачу декларации по УСН, но только для тех предпринимателей, которые будут использовать онлайн-кассы или работают по системе УСН «Доходы минус расходы».

К таковым относятся.

Налоги для ИП в 2020 году — последние новости

В последнее время в российском малом бизнесе наметилась четкая тенденция – количество юридических лиц сокращается, а ИП регистрируют чаще. И если недавно количество тех и других было примерно равным, то теперь статистика ФНС показывает такое соотношение: действующих ООО сейчас 3,08 млн, а индивидуальных предпринимателей – 4,06 млн человек.

Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды.

Конечно, деятельность индивидуальных предпринимателей тоже контролируется государством. И каждый год вносятся очередные изменения, которые существенно влияют на бизнес ИП. В этой обзорной статье мы собрали главные нововведения, которые вступают в силу с 1 января 2020 года в России.

обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;.

Коротко об индивидуальном предпринимательстве

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право на осуществление предпринимательской деятельности. При регистрации ИП не нужно искать помещение, которое будет зарегистрировано как юридический адрес (адресом считается место прописки предпринимателя).

Читайте также:  Как открыть ставки на спорт

Перед тем, как регистрироваться в качестве ИП, нужно ознакомиться со списком закрытых для него видов деятельности. Это касается, в частности, реализации алкогольной продукции, косметической деятельности и т.д.

ИП отличается от других форм предпринимательства тем, что несет ответственность всем своим имуществом: денежными средствами на расчетных счетах, жильем, и т.д. При этом предприниматель имеет неприкосновенный список имущества, которое у него не отберут в случае непокрытых обязательств (например, единственное жилье). При наличии задолженности налоговая и судебные приставы могут снять деньги на покрытие неоплаченных налогов (штрафов, пеней) со всех дебетовых карточек физического лица, зарегистрированного как ИП.

Для ИП ведение бухгалтерского учета необязательно. Индивидуальный предприниматель с наемными работниками или ИП – плательщик НДС должен вести учет более углубленно (а еще сдавать дополнительную отчетность), чем ИП, работающий самостоятельно на специальном налоговом режиме.

Наряду с явными плюсами в отношении ИП, есть и значительный минус – фиксированный размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Их не нужно самостоятельно рассчитывать, но они должны быть оплачены в любом случае (даже если деятельность не ведется, а доходов нет), пока ИП не снят с учета. Если они не оплачены – будут сняты с расчетных счетов предпринимателя вместе с начисленными пенями. Оплачивать взносы нужно ежемесячно, ежеквартально, или ежегодно, при этом можно учесть в расходах при расчете налога за отчетный период (если они были оплачены в том же периоде).

Важный плюс – ИП может снимать денежные средства из выручки, когда ему это необходимо, при этом не обязан платить с этого НДФЛ и объяснять правомерность своих действий налоговой. Еще одним из существенных плюсов работы как ИП является то, что суммы административных штрафов для них ниже, чем для ООО.

Практически все ИП согласно Федеральному закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…», обязаны применять онлайн-кассу. Необходимость применения онлайн-кассы зависит от специфики деятельности, особенности местонахождения ИП, наличия сотрудников, системы налогообложения и способов приема оплаты от покупателей (контрагентов). Если оплата происходит, например, путем безналичного расчета или через платежного агента, применять онлайн кассу не нужно. В иных случаях, если применение кассы необходимо, штраф за каждый не выданный чек составляет 10 000 рублей.

Одним из важных плюсов для ИП является возможность получать выплаты по случаю болезни от Фонда социального страхования (ФСС). Особенно это актуально для женщин, оформившим ИП, и которые планируют идти в декретный отпуск.

Так, оплатив взносы в ФСС в размере 3 925,44 рублей (в 2019 году) и добровольно зарегистрировавшись в ФСС, женщина может получить более 50 000 рублей. При этом, если ИП зарегистрировался в ФСС и при этом работает по найму, в случае болезни он будет получать пособие по временной нетрудоспособности и по месту работы, и как ИП.

Если ИП встал на учет в ФСС (подав заявление лично, по почте, либо через портал госуслуг) и полностью оплатил страховые взносы до 31 декабря, то с 1 января следующего года он имеет право на оплаченный за счет ФСС больничный

Застраховать себя на предмет нетрудоспособности разумно всем, но наиболее выгодно это для ИП, чей трудовой стаж составляет более 8 лет, а на больничном он находится не менее 11 дней.

Применять его могут ИП, у которых доход от ведения сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70 от всего дохода.

Налоговый капитал для самозанятых

С 1 июня всем самозанятым, применяющим налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), предоставили так называемый «налоговый капитал» на уплату НПД, а также задолженности и пени (ч. 2.1 ст. 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Капитал предоставляется в размере 12 130 рублей (МРОТ) автоматически, для его получения никаких заявлений подавать не требуется.

В течение 2020 года налоговый капитал будет автоматически применяться налоговиками в целях уплаты НПД, задолженности по налогу и пени. За счет капитала самозанятым будет уменьшаться НПД и пени по данному налогу. Причем начисленный за месяц налог может быть полностью уменьшен на величину капитала. Уплачивать за счет средств налогового капитала другие налоги самозанятые не смогут. Обналичить данный капитал также будет невозможно.

Не использованный в 2020 году остаток налогового капитала на 2021 год не переносится. В 2021 году самозанятыми будет применяться остаток основного налогового вычета в размере 10 000 рублей, который предоставляется при постановке на учет. С нового года вычет можно будет использовать в размере, не превышающем остатка основного вычета на 1 июня 2020 года (ч. 2.2 ст. 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Читайте также:  Заявление об изменении реквизитов - бланк 2020

С 2021 года вычет, на который ежемесячно будет уменьшаться размер налога, по-прежнему будет составлять 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и 2% – в отношении доходов, полученных от организаций и ИП.

За счет капитала самозанятым будет уменьшаться НПД и пени по данному налогу.

Если я найму хотя бы одного сотрудника, придётся и кассу заводить?

Да. Допустим, вы индивидуальный предприниматель и зарабатываете созданием на заказ сайтов или продажей выпечки, которую готовите сами. Если работаете в одиночку, онлайн‑касса вам не нужна. Если же решите расширяться, кассу всё-таки придётся завести. Причём выбрать её стоит заранее, ещё до того, как новый сотрудник приступит к работе.

По закону на регистрацию контрольно‑кассовой техники у вас будет Федеральный закон от 06.06.2019 N 129‑ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно‑кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации»», ст. 2 30 дней с момента заключения трудового договора. Лучше не затягивать, иначе расширение штата может обернуться не ростом прибыли, а штрафами за работу без кассы.

По закону на регистрацию контрольно кассовой техники у вас будет Федеральный закон от 06.

ИП зарегистрировался повторно. Может ли он воспользоваться налоговыми каникулами в 2020 году?

Бывает так, что предприниматель прекратил деятельность и снялся с учета, а затем снова зарегистрировался в качестве ИП, уже после вступления в силу регионального закона о введении нулевой ставки налога. Может ли он воспользоваться льготой?

До недавнего времени этот вопрос был спорным. В частности, Минфин в Письме от 12.07.2016 № 03-11-11/40882 четко обозначил свою позицию: «Налоговая ставка в размере 0 процентов может устанавливаться законами субъектов Российской Федерации только для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующих законов субъектов Российской Федерации, и не может применяться индивидуальными предпринимателями, снявшимися с учета в связи с прекращением деятельности и вновь зарегистрированными (повторно или в очередной раз) после вступления в силу указанных законов субъектов Российской Федерации».

Судебная практика показывает отсутствие единообразного подхода к разрешению споров, которые связаны с использованием пониженных налоговых ставок вновь зарегистрированными субъектами предпринимательства, применяющих УСН или ПСН. Но точку в этом споре поставил Верховный суд.

В п. 14 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства» отмечается, что нулевая налоговая ставка по УСН и ПСН, предусмотренная для впервые зарегистрированных ИП, распространяется в том числе на тех, кто ранее прекратил статус ИП и завершил ведение предпринимательской деятельности, но решил ее возобновить.

Условия налоговых каникул установлены в целях поддержки субъектов малого предпринимательства, решивших возобновить свою деятельность. Верховный суд обращает внимание на то, что из буквального содержания п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ вытекает, что условием применения налоговой ставки 0 % является начало осуществления (возобновления) официальной предпринимательской деятельности гражданином впервые после начала действия соответствующего закона субъекта РФ, а не за весь период деятельности гражданина.

На основании этого Верховный суд приходит к выводу, что физические лица, ранее обладавшие статусом ИП и прекратившие свою деятельность, но решившие возобновить ее впервые после начала действия закона субъекта РФ, устанавливающего налоговые каникулы, не исключаются из сферы применения положений п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ. «Иной подход не отвечал бы принципу равенства налогоплательщиков, приводя к не основанной на объективных критериях дифференциации их прав (п. 2 ст. 3 НК РФ)».

Но точку в этом споре поставил Верховный суд.

Кому простят налоги и взносы

Согласно поправкам, освобождение от уплаты налогов и взносов получат:

  • индивидуальные предприниматели и организации, работающие в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, включенные на основании налоговой отчетности за 2018 год в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). (Перечень наиболее пострадавших от коронавируса отраслей экономики утвержден постановлением Правительства РФ от 03.04.20 № 434, см.: « Расширен список кодов ОКВЭД, по которому определяется пострадавший от коронавируса бизнес »).
  • организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года получают субсидии и гранты.

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС Отправить заявку

Налог за II квартал 2020 года.

ЕНВД и ПСН для ИП: какие изменения ждут налогоплательщиков в 2020 году

По словам вице-президента Российского союза туриндустрии Юрия Барзыкина, Тунис, Турция и Греция могут стать самыми дешёвыми направлениями для путешествий российских туристов в текущем году.

Добавить комментарий