Индивидуальный пенсионный капитал – что это такое

Пенсионный капитал

В законодательстве РФ используются понятия расчетный и индивидуальный пенсионный капитал.

Первый показатель является базой для расчета страховой части пенсии, т.е. учитывает сумму страховых взносов и денежную оценку пенсионных прав граждан.

Индивидуальный капитал будет формироваться за счет добровольных отчислений граждан, однако на данный момент эта программа не утверждена на федеральном уровне.

  1. Куда обращаться
  2. Написать комментарий

расчетный пенсионный капитал – учитываемая общая сумма страховых взносов и иных поступлений в ПФР за застрахованное лицо, а также и пенсионные права в денежном выражении, приобретенные до вступления в силу закона 173-ФЗ.

Как формируется и рассчитывается будущая пенсия

В системе обязательного пенсионного страхования у работающих граждан формируются страховые пенсии и пенсионные накопления. Страховые пенсии бывают трех видов: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца. Выплаты из средств пенсионных накоплений назначаются и выплачиваются в виде срочной или единовременной пенсионной выплаты либо накопительной пенсии.

Пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах. Все ранее сформированные пенсионные права были конвертированы без уменьшения в пенсионные коэффициенты и учитываются при назначении страховой пенсии.

Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих условиях являются:

  • достижение возраста 65 лет – для мужчин, 60 лет – для женщин (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно;
  • для лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации и замещаемые на постоянной основе государственные должности субъектов Российской Федерации, замещаемые на постоянной основе муниципальные должности, должности государственной гражданской службы Российской Федерации и должности муниципальной службы, – возраста, указанного в приложении 5 к Закону № 400-ФЗ . Уже в 2017 году начался процесс повышения пенсионного возраста для государственных служащих по полгода в год до 65 лет (мужчины) и до 63 лет (женщины). С 1 января 2021года увеличится шаг повышения возраста выхода на пенсию – по году в год. Таким образом, пенсионный возраст для государственных служащих приводится в соответствие с предложением по темпам повышения общеустановленного возраста для всех.

При этом если такие лица имеют страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться им на 24 месяца ранее достижения указанного возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Гражданам, которые указаны в части 1 статьи 8, пунктах 19 – 21 части 1 статьи 30, пункте 6 части 1 статьи 32 Закона N 400-ФЗ “О страховых пенсиях” и которые в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года достигнут возраста, дающего право на страховую пенсию по старости (в том числе на ее досрочное назначение) в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до 1 января 2019 года, либо приобретут стаж на соответствующих видах работ, требуемый для досрочного назначения пенсии, страховая пенсия по старости может назначаться ранее достижения возраста либо наступления сроков, предусмотренных соответственно приложениями 6 и 7 к указанному Федеральному закону, но не более чем за шесть месяцев до достижения такого возраста либо наступления таких сроков.

  • наличие страхового стажа не менее15 лет(с 2024 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
  • наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов –не менее 30(с 2025 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
  • Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.

    За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных коэффициентов.

    Максимальное количество пенсионных коэффициентов за год с 2021 года – 10, в 2020 году – 9,57.

    Сколько пенсионных коэффициентов
    может быть начислено Вам за 2020 год?

    Введите размер Вашей ежемесячной
    заработной платы до вычета НДФЛ:

    Выплаты из средств пенсионных накоплений назначаются и выплачиваются в виде срочной или единовременной пенсионной выплаты либо накопительной пенсии.

    Всё по-новой

    Получается, новую накопительную систему – претворение в жизнь концепции индивидуального пенсионного капитала – придется строить фактически заново. Ведь это принципиально иная модель. Серьезное отличие от прежней системы – кто платит накопительный взнос.

    После внедрения индивидуального пенсионного капитала в новой системе накопительный пенсионный взнос должен будет платить сам работник, из своего личного заработка. Это порядок, принятый в большинстве стран мира, причем и в солидарной системе тоже.

    Хотя не исключен повтор истории с молчунами , когда основная масса работников не хотела или не могла разбираться в тонкостях закона, не знала, кому и как доверить свои взносы для инвестирования, и попросту отказывалась делать какой-либо выбор.

    Новая пенсионная реальность

    Если верить представителям наших финансовых ведомств, то уже совсем скоро нам предстоит жить в новой пенсионной системе. Реальность эта такова, что надеяться придется исключительно на собственные силы. Роста государственных пенсий, видимо, ждать не стоит. По крайней мере, судя по старту пенсионной реформы, ежегодная прибавка к пенсии в 12 тыс. рублей, о которой говорила вице-премьер Татьяна Голикова, достанется далеко не всем россиянам. Например, это не касается работающих стариков. Их, по различным данным, около 20%. В ПФР поясняют, что «прибавка каждого пенсионера индивидуальна и зависит от размера получаемой им пенсии».

    Читайте также:  Воспитание детей в патронатной семье

    Не особо помогут и дополнительные выплаты. Например, гражданам, за которых работодатель перечислял часть дохода (6%) на пенсионные накопления. Эти деньги, конечно, не пропали, но из-за низких зарплат и «заморозки» средний размер пенсионного счета в НПФ сейчас составляет 71 тыс. рублей. Даже при условии, что к моменту выхода на пенсию управляющие заработают хороший инвестиционный доход и удвоят эту сумму, ежемесячная прибавка к государственной пенсии составит лишь 400 рублей с небольшим. И это без учета тех «форс-мажоров», которые периодически случаются даже с крупными НПФ.

    На все это еще и накладывается проблема с нехваткой пенсионных баллов. Каждый год государство увеличивает количество баллов, которые необходимо набрать для выхода на пенсию. И каждый год число граждан, которым по разным причинам их не хватило, растет. У чиновников нет точных данных, однако, по оценкам проректора Академии труда и социальных отношений Александра Сафонова, в прошлом году таких было порядка 70 тыс. человек. А с учетом «лихих 90-х», когда масса россиян оказалась без работы, есть риск, что число тех, кому не хватило баллов, будет только расти.

    В общем, как ни крути, а выходит, что копить на пенсию нужно самому. Иначе придется рассчитывать на минимум от государства и думать, как заработать на жизнь, буквально до самой смерти. И вот тут наши власти и предлагают спасительную «палочку-выручалочку» в виде индивидуального пенсионного капитала. «Для граждан пенсионные накопления — лучший инструмент планирования доходов и образа жизни после завершения трудовой деятельности», — уверяла глава ЦБ Эльвира Набиуллина, выступая на парламентских слушаниях в январе.

    По словам замглавы Минфина Алексея Моисеева, деньги молчунов перейдут в него автоматически.

    Система добровольных отчислений

    Одной из последних новостей в сфере пенсионного обеспечения граждан РФ является внедрение новой концепции. Она получила название индивидуальный пенсионный капитал (ИПК). Суть программы:

    1. Замена обязательных накопительных взносов в пенсионный фонд (ПФР) на добровольные – в НПФ (негосударственный фонд).
    2. Стимуляция работающих граждан самостоятельно копить на пенсию.
    3. Отмена компетентных полномочий у государственных органов и передача их негосударственным финансовым структурам.

    ИПК должна заменить накопительную систему, формирование накоплений которой с 2014 заморожено. Все отчисления откладываются на страховую часть пенсии, и при оформлении выплат переводятся в индивидуальный коэффициент или баллы.

    Система индивидуального пенсионного капитала находится на стадии разработки законопроекта. Концепция обсуждалась на российском пенсионном конгрессе Моисеевым А. (замминистром финансов), Швецовым С. (зампредом ЦБ) и Топилиным М. (министром труда и соцзащиты).

    Руководитель Минфина Силуанов А. заявил о внедрении ИПК в пенсионную систему с 2018 года. При этом предполагается использование переходного периода сроком до 5 лет. В этот период граждане должны определиться, в какой фонд они будут перечислять сбережения, выбрать предпочтительный НПФ и определиться с процентной ставкой пенсионных отчислений.

    Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: 8 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

    Для участников системы предложена возможность взять пенсионные каникулы время освобождения от взносов в новую систему.

    Как изменения в ИПК повлияют на будущую пенсию

    Мнения относительно того, каким образом изменения модели накоплений повлияют на будущую пенсию, противоречивы. Инициаторы реформы ссылаются на опыт зарубежных стран, где подобные схемы успешно применяются.

    Однако некоторые специалисты считают, что данные изменения негативно повлияют на пенсию и связывают это со следующим:

    • неэффективностью НПФ в вопросах управления пенсионными накоплениями;
    • наличием издержек в форме комиссии, которые взимают НПФ за управление денежными средствами.

    Кроме этого, отстранение работодателя от процесса формирования пенсионных накоплений с учетом взимания обязательных взносов в систему ИПК приведет к снижению реальных зарплат и доходов граждан в стране.

    Размер отложенных средств зависит только от уровня зарплаты.

    Как рассчитать пенсию по старости

    Из-за этого кажется, что оно запутанное и разобраться в нем невозможно.

    Индивидуальный пенсионный капитал

    В связи с так называемой «заморозкой пенсионных накоплений», принятой Правительством с 2014 года, Центробанк и Минфин уже несколько лет разрабатывают замену накопительной пенсии — индивидуальный пенсионный капитал (ИПК). Еще одно рабочее название новой системы — гарантированный пенсионный продукт. Концепция ИПК предусматривает отчисление работником добровольных взносов из своей заработной платы на формирование своей будущей пенсии. Планируется, что ежемесячный взнос для формирования ИПК будет устанавливаться самим работником (ставка взносов предлагается в размере от 0% до 6% от зарплаты).

    Читайте также:  Как получить целевой кредит под материнский капитал?

    Еще в мае 2018 года на площадке международного экономического форума в Санкт-Петербурге ПМЭФ-2018 первый вице-премьер и министр финансов России Антон Силуанов объявил о том, что Правительство не планирует размораживать пенсионные накопления и возврата к обязательной накопительной системе не будет, при этом будет развиваться добровольная система:

    «Речь идет о добровольном индивидуальном пенсионном капитале. Такой институт должен быть направлен на дополнительное увеличение пенсионного обеспечения с одной стороны, с другой стороны — это ресурс для развития»

    — Антон Силуанов, глава Минфина и первый вице-премьер (24.05.2018, ПМЭФ)

    Это фактически означает, что разморозка накопительной пенсии, формирование которой из взносов на обязательное пенсионное страхование было приостановлено в 2014 году, не произойдет. Внедрение ИПК полностью отменит обязательную накопительную систему, а также позволит привлечь в экономику дополнительные денежные средства, которые можно будет направить на реализацию долгосрочных инвестиционных проектов.

    Еще одно рабочее название новой системы гарантированный пенсионный продукт.

    Последствия введения ИПК согласно реформе

    Новые правила расчета пенсионных накоплений затронет практически всех граждан страны. Особенно остро новые правила почувствуют те, кто уже имел накопительную часть пенсии. Учитывая особенности законопроекта, можно говорить о следующих изменениях:

    • Государственный Пенсионный Фонд, а также различные управляющие компании (негосударственное пенсионное обеспечение) перестанут быть ключевыми фигурами в формировании дополнительных пенсионных накоплений. Все взаимодействие перейдет к НПФ и непосредственно гражданам;
    • Уже сформированные сбережения перейдут в индивидуальный капитал того же фонда, с которым работал плательщик, либо перейдут в новый фонд;
    • У людей будет возможность перевести сформированные накопления в пенсионные баллы, либо получить выплату, согласно действующим правилам и уровню инфляции в стране;
    • Многим гражданам придется перейти на официальные источники дохода, так как размер будущей пенсии будет напрямую зависеть от уплаченных взносов;
    • Несмотря на продолжительный временный период, гражданам придется все же принять решение о сумме взносов и регулярности выплат, что повысит пенсионное сознание граждан.

    Проект предполагает, что у человека есть право отказаться от участия в программе ИПК. Однако при этом следует понимать, что в таком случае останется только страховая часть пенсии, которой не всегда достаточно для обеспечения полноценной жизни.

    Учитывая особенности законопроекта, можно говорить о следующих изменениях.

    Суть программы

    Уровень замещения зарплаты пенсией сегодня составляет 34–35%. Идеальное соотношение, соответствующее европейским нормам, – 60– 70%. Государство не может достичь такого показателя без участия граждан в формировании будущей пенсии. Они будут сами отчислять деньги в Негосударственный Пенсионный фонд (НПФ).

    • Каждый гражданин проходит автоматическую регистрацию в системе.
    • Предусмотрены «пенсионные каникулы» – можно отложить участие в ИПК на 5 лет. Сделать это разрешено несколько раз.
    • Накопленные средства – личная собственность владельца счета. Они не замораживаются, так как не принадлежат государству.
    • Вводится переходный период, на протяжении которого россияне имеют право самостоятельно назначать, какую сумму (фиксированную или процент от заработка) будут отчислять на свою будущую пенсию.
    • Первый год размер ежемесячного взноса составит 1% от заработка. За 5 лет он увеличиться до 6%. Далее, планируется рост до 12%.
    • Начальная базовая ставка размера отчислений составляет 0%. Если человек не определился с суммой, первый год делать взносы он не будет.

    Сделать это разрешено несколько раз.

    Сравнение индивидуального пенсионного капитала и накопительной пенсии

    Сравнительная таблица ИПК и накопительной пенсии наглядно показывает, на какую пенсию можно рассчитывать при введении новой системы:

    Накопительная часть пенсии (формировалась до 2014)

    (возрастающий +1% в год либо фиксированный)

    Возможность отказаться от участия

    Нет, но есть возможность приостановить участие до 0% сроком на 5 лет или установить тариф менее 6%

    Да, в этом случае средства в этом же объеме (6%) идут на страховую часть пенсии

    Возможность получить средства до достижения пенсионного возраста

    Имеется (в ограниченном числе случаев)

    За чей счет уплачиваются взносы?

    За счет работника (вычитаются из зарплаты, как НДФЛ)

    За счет работодателя (начисляются от размера зарплаты, как взносы на страховую часть пенсии)

    Передача по наследству

    Очевидно, что чем меньше зарплата, тем меньше будет ИПК. Система даст результат только для тех, кто имеет значительные доходы.

    Очевидно, что чем меньше зарплата, тем меньше будет ИПК.

    Главные принципы работы ИПК

    Внедрение такой концепции от Минфина предполагает внедрение новых принципов, которые и будут обеспечивать функционирование ИПК. И далее подробно именно об этом.

    Сущность и принципы:

    1. Есть возможность воспользоваться такой функцией как каникулы, когда обязательные накопительные отчисления будут остановлены по заявлению самого плательщика;
    2. Участие в системе постоянно даже в случае, если человек выбирает период каникул. Кстати, срок такого льготного периода может составлять до 5-ти лет. При этом количество раз, когда можно оформлять такую льготу, не ограничен;
    3. Налоговая льгота на налог с доходов физических ли в размере до 6%;
    4. Возможность досрочного использования накопленного индивидуального капитала.

    И вот последняя функция кардинально отличает состояние дел ,сложившееся в стране сейчас, и то ,которое будет. Сейчас ни один пожилой человек, ни по какой причине не может воспользоваться своими накоплениями, а вот в будущем такая возможность появиться.

    Варианты, когда возможно досрочное изъятие накопленного капитала:

    • При тяжелом заболевании, которое подтверждено соответствующими медицинскими справками, деньги могут быть изъяты из ПФ в любой момент в полном объеме, но потрачены только на лечение;
    • За 5 лет до истечения срока, когда человек должен выходить на заслуженный отдых ,лицо может попросить изъять около 20% накоплений для решения возникших трудностей.

    При этом сама функция не предполагает, что деньги после решения проблем или выздоровления должны быть гражданином возвращены на счет. Ресурсы выдаются безвозвратно. И это огромное преимущество.

    Главные перспективы внедрения накопительного счета с формированием капитала:

    1. Всегда есть система гарантирования;
    2. Обеспечение достойной старости;
    3. Возможность накопить себе на старость, не неся при этом больших расходов, за счет налоговых стимулов и скидок;
    4. Возможность в экстренных событиях всегда рассчитывать на имеющиеся под рукой средства.
    Читайте также:  Межевание земельного участка: как узнать о наличии

    По поводу того, когда заработает такое новшество, то Правительство говорит о 2020, когда будет внедрена и новая налоговая система. Пока же все будет работать по-старому.

    Изначально планировали запуск в 2020, но оценив реальные возможности государства аналитики и реформаторы, поняли, что необходимо изменить кардинально налоговые стимулы и законодательство, а это к 2020 не возможно. Поэтому только через два года.

    Интересным также является момент: предварительно планируется, что вот эти 6% — это просто дополнительные меры, денежные стимуляторы, которые будут поступать на ИПК.

    Но это не то, что будет полностью формировать обеспечение. Каждый человек в негосударственных пенсионных фондах сможет аккумулировать свои средства на отдельном счете, ежегодно прибавляя к нему и сумму полученных процентов. Счет будет действовать как депозитный счет.

    Платежи будут проводиться через банк, например, государственный или через все финансовые учреждения (пока неизвестно). Кроме того данное финансовое учреждение может быть включено в перечень тех, на счетах которых могут храниться деньги. Но пока это все предположения и наработки.

    Что значит стоимость пенсионного балла? Найдете по ссылке.

    Платежи будут проводиться через банк, например, государственный или через все финансовые учреждения пока неизвестно.

    Выбор банка и НПФ

    Начать стоит с выбора негосударственного пенсионного фонда (НПФ) – в котором нужно будет открыть ИПП. На стадии заключения договора нельзя сразу просчитать процент накоплений .

    – Организации могут представить только прогнозируемые показатели и статистику за прошлый год. Ежегодно по трем критериям (объем накоплений, количество застрахованных лиц и доходность) составляются рейтинги НПФ. По данным Центробанка в 2020 году по всем трем критериям в рейтингах лидирует Сбербанк. По надежности на втором и третьем месте – «ВТБ» и «ГАЗФОНД». По объему накоплений за лидером рейтинга следуют «ГАЗФОНД» и «Открытие». По количеству застрахованных на втором месте – «Открытие» и на третьем – «ГАЗФОНД».

    000 руб, до выплаты на пенсии в течении 15 лет составят 19.

    Налоговые послабления в новой концепции

    Стимулировать тружеников и работодателей к переходу на иные принципы формирования пенсионных капиталов предполагается путем предоставления налоговых преференций разного уровня. А именно:

    На практике последнее предложение планируется реализовать следующим образом:

    Чем она больше, тем шире перспективы.

    «Юридически тяжелая история»

    Новая система будет основана на автоподписке — работодатель будет по умолчанию подключать сотрудника к ИПК. Если работник не захочет перечислять взносы, он должен будет написать отказ. Взносы будут постепенно увеличиваться (с 0% в первый год, 1% через год, 2% через два года), достигнув в итоге 6%. На участие в системе будут распространяться каникулы (до пяти лет) — в течение этого периода отчисления можно будет приостановить.

    В конце прошлой недели Алексей Моисеев сообщил журналистам, что Минфин и ЦБ завершают работу над юридическим оформлением автоподписки. Он назвал это «юридически тяжелой историей», добавив, что конкретная формулировка будет дорабатываться. На первый взгляд, автоподписка на пенсионные отчисления выглядит как навязываемая услуга. Однако нарушений прав работника тут нет, поясняет партнер юридической фирмы «Вестсайд» Сергей Водолагин. Здесь включается механизм, аналогичный диспозитивным нормам в гражданском праве: стороны могут урегулировать свои отношения как им угодно, но если они не воспользовались своим правом, то начинает действовать установленная государством норма. «Которая, кстати, и задумывается обычно законодателем исходя из того, как стороны сами определили бы взаимные права и обязанности своим соглашением», — говорит Водолагин. При этом юрист подчеркивает, что человек должен быть проинформирован об имеющихся вариантах, чтобы сделанный им выбор (в том числе и путем молчания) был осознанным.

    Чтобы ИПК стал популярным, он должен быть значительно выгоднее, чем депозит.

    Добавить комментарий