Система пенсионного страхования в России

Система пенсионного страхования РФ

До 2002 года в Российской Федерации действовала распределительная пенсионная система. За работающих граждан работодатель делал отчисления, которые шли на выплаты текущих пенсий.

Данная система в СССР была эффективна, так как на одного пенсионера приходилось 8 работающих граждан. К концу ХХ века, соотношение числа работающих граждан на одного пенсионера сократилось до пяти.

При соотношении одиного (пенсионера) к двум (работающим игражданам ) система становится финансово неустойчивой. К 2000 году в России эта пропорция, по данным Бюро Экономического анализа, составляла 1,37 работающий гражданин на 1 пенсионера. Как следствие, такая пропорция негативно сказывалась на качестве жизни пенсионеров.

Существующая система назначения пенсий не давала работнику возможности заработать нормальную пенсию, она лишь перераспределяла средства между группами граждан с различным уровнем доходов.

К 2002 году стала очевидна необходимость реформирования пенсионной системы. Реформирование пенсионной системы было вызвано рядом причин:

1. Старение населения РФ: сокращение количества работающих относительно пенсионеров;

2. Увеличение нагрузки на экономику страны и работающее население;

3. Низкий размер пенсий;

4. Сложность и запутанность пенсионного законодательства, и невозможность заранее рассчитать каждому свою пенсию.

В 2002 году вступили в силу Федеральные законы: №173-ФЗ от 17.12.2001г. «О трудовых пенсиях в РФ»; №167-ФЗ от 15.12.2001г. «Об обязательном пенсионном страховании» и №111-ФЗ от 24.07.2002 г. «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ», которые стали началом новой пенсионной реформы в РФ.

Проводимая пенсионная реформа направлена на изменение существующей распределительной системы начисления пенсий на распределительно –накопительную систему. Вводится понятие накопительной части пенсии и персонифицированного учета страховых обязательств государства перед каждым гражданином.

Пенсия формируется за счет отчислений работодателя, которые производятся им на протяжении всей трудовой деятельности работника в виде взносов. За каждого работающего гражданина работодатель уплачивает страховые взносы в Пенсионный Фонд России. В 2012 году тариф страхового взноса, отчисляемого в ПФР, составляет 22%.

Основная задача реформы – вовлечение работника в формирование своей будущей пенсии, стремление к большему заработку и официальной «белой» заработной плате. Размер пенсии в новой пенсионной модели определяется, прежде всего, не стажем работника, а его реальным заработком и размером отчислений в Пенсионный фонд, производимых работодателем.

Согласно новому пенсионному законодательству трудовая пенсия состоит из двух частей: страховой (16%) и накопительной (6%). При этом накопительная часть пенсии (6%) может инвестироваться и приносить прибыль, тем самым повышая будущую пенсию работника. Порядок инвестирования средств пенсионных накоплений и передачи этих средств в негосударственные пенсионные фонды урегулирован положениями федеральных законов №111-ФЗ от 24.07.2002 г. «Об инвестировании средств, для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» и № 75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах».

Государство предоставляет возможность гражданам РФ принять участие в управлении накопительной частью своей пенсии путем выбора финансового института, занимающегося инвестированием этой части пенсии.

В накопительной системе с начала пенсионной реформы не участвовали мужчины 1952 года рождения и старше, а так же женщины 1957 года рождения и старше (те, кто должен был выйти на пенсию в течение 10 лет после начала реформы).

Федеральным законом от 20.07.2004 года № 70-ФЗ «О внесении изменений в главу 24 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов РФ» был изменен возрастной состав лиц, имеющих право на формирование накопительной части трудовой пенсии.

СРЕДСТВА ПЕРЕЧИСЛЯЕМЫЕ НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА, УЧАСТНИКИ РЕФОРМЫ:

Данные изменения были обусловлены тем, что лица старше 1967 года рождения не приобретут достаточных накоплений, учитывая сравнительно небольшой период до момента их выхода на пенсию, а также незначительный размер отчислений на финансирование накопительной части трудовой пенсии. При этом за данной возрастной категорией застрахованных лиц сохранилось право распоряжаться средствами пенсионных накоплений, сформированными в период с 2002 по 2004 годы.

Таким образом, работающий гражданин полностью вовлечен в формирование своей будущей пенсии: размер пенсии в новой пенсионной системе зависит от реального «белого» заработка и размера отчислений в ПФР, производимых работодателем.

II. ФОРМИРОВАНИЕ И ИНВЕСТИРОВАНИЕ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

Порядок инвестирования средств пенсионных накоплений и передачи этих средств в негосударственные пенсионные фонды урегулирован положениями федеральных законов №111-ФЗ от 24.07.2002 «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» и №75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах» и другими нормативно-правовыми актами.

Распорядиться накопительной частью пенсии можно следующим образом:

1. Оставить накопительную часть пенсии в Пенсионном фонде России, тогда накопительная часть пенсии перейдет в управление государственной управляющей компании (ГУК) ВнешэкономБанк (ВЭБ).

Читайте также:  Образец отзыва искового заявления в гражданском процессе

2. Передать накопительную часть пенсии одной из управляющих компаний (УК), заключивших с ПФР договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений (средства также продолжают накапливаться в ПФР).

3. Передать накопительную часть пенсии негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему обязательное пенсионное страхование и инвестирующему пенсионные накопления через частные управляющие компании.

До 31 декабря каждого года гражданин РФ может подать соответствующее заявление о переводе накопительной части пенсии из ПФР в УК или НПФ. Один раз в год гражданин РФ имеет право выбрать или сменить любой негосударственный пенсионный фонд, частную управляющую компанию или вернуть свои пенсионный накопления в ПФР.

В соответствии с Федеральным законом от 24.07.2002 №111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» уполномоченный федеральный орган исполнительной власти ежегодно публикует в средствах массовой информации отчетность о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования.

Кроме того, сведения о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений отражаются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица в ПФР и указываются в направляемом ПФР застрахованному лицу извещении (так называемые «письма счастья») о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица. Извещение направляется ежегодно не позднее 1 сентября.

НПФ в соответствии с действующим законодательством обязан направлять застрахованному лицу ежегодно, не позднее 1 сентября, информацию о состоянии его пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии и информацию о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений.

Средства пенсионных накоплений являются собственностью Российской Федерации, если они находятся в ПФР, не подлежат изъятию в бюджеты всех уровней, не могут являться предметом залога или иного обеспечения обязательств.

Средства пенсионных накоплений, переданные в НПФ, являются собственным имуществом фонда. На них не может быть обращено взыскание (за исключением взыскания по долгам НПФ перед застрахованными лицами), к ним не могут применяться меры по обеспечению заявленных требований, в том числе арест имущества.

Контроль за сохранностью средств пенсионных накоплений несет Государство. Оно отвечает за создание условий, исключающих нецелевое использование этих средств, за отбор и допуск к инвестированию средств пенсионных накоплений надежных и ответственных управляющих компаний.

Деятельность НПФ контролируются со стороны государственных и независимых организаций.

Государственный контроль осуществляется:

Пенсионным Фондом РФ;

Центральным Банком РФ;

Министерством здравоохранения РФ;

Министерством юстиции РФ;

Федеральной антимонопольной службой РФ.

Негосударственный контроль осуществляется:

Независимым аудитором и актуарием;

Службой внутреннего контроля Фонда.

Независимый контроль – это прежде всего контроль со стороны специализированного депозитария, который в ежедневном режиме отслеживает правомерность сделок, совершаемых управляющими компаниями в рамках управления накоплениями.

Независимым аудитором и актуарием;.

Источники пенсионного страхования

Источники финансирования ПФР таковы:

  • страховые платежи нанимателей;
  • страховые платежи россиян, которые занимаются индивидуальной трудовой деятельностью;
  • страховые платежи остальных групп трудоустроенных россиян;
  • перечисления из российской казны на предоставление пенсионного обеспечения служащим армии, их родственникам и людям, которые приравнены к ним;
  • деньги, которые возмещает ПФР госфонд занятости населения России по причине оформления досрочного пенсионного обеспечения нетрудоустроенным гражданам;
  • добровольно осуществляемые юрлицами и физлицами платежи;
  • прибыль от работы ПФР.

Деньги ПФР используются для того, чтобы:

  • выплачивать трудовое пенсионное обеспечение, в том числе россиянам, которые выезжают за границу;
  • компенсировать утраченный доход гражданам, которые ухаживают за неработоспособными лицами;
  • повышать пенсионное обеспечение лицам, участвовавшим в Великой Отечественной войне;
  • предоставлять выплаты лицам, ухаживающим за детьми;
  • оказывать материальную поддержку старым и неработоспособным людям;
  • предоставлять выплаты на погребение;
  • финансировать работу ПФР и его учреждений.

выплачивать трудовое пенсионное обеспечение, в том числе россиянам, которые выезжают за границу;.

Обязательное пенсионное и медицинское страхование

Система обязательного пенсионного страхования (ОПС) функционирует на территории РФ с 2002 года. В рамках проведенной реформы все граждане, родившиеся с 1967 года и позже получают пенсию, которая делится на страховую и накопительную часть. Оба вида пенсии формируются путем уплаты страховых взносов обязательного характера.

Обязательное медицинское страхование или ОМС – часть государственной программы социального страхования. Основной плюс – равные возможности для каждого гражданина в получении лекарственной и медицинской помощи. Услуги предоставляются за счет средств, которые перечисляются в фонд в обязательном порядке на условиях государственной программы.

Пенсионный фонд РФ выполняет функции администратора по взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

Права и обязанности

Страховщик имеет право:

  • проводить документальные проверки страхователей (в случае выявленных нарушений, требовать их устранения);
  • обмениваться информацией с налоговыми органами;
  • распоряжаться бюджетом Пенсионного фонда и др.

В основные обязанности страховщика входит назначение, пересчет и своевременная выплата страховых, накопительных и других видов пенсий и выплат. В этой связи, страховщик осуществляет ряд других важных обязанностей, с которые описываются в статье 13 Федерального закона N 167-ФЗ.

Читайте также:  Как получить больничный по уходу за ребенком

Гарантом по всем обязательствам Пенсионного фонда РФ перед ЗЛ выступает государство.

Страхователи имеют право:

  • дополнительно уплачивать взносы своим работникам на накопительную пенсию;
  • участвовать в управлении ОПС;
  • на бесплатную информационную поддержку у страховщика по вопросам, связанным с деятельностью пенсионного страхования;
  • защищать свои права в суде.

Обязанность страхователя заключается в том, чтобы быть надлежащим образом быть зарегистрированным и вовремя платить страховые взносы в ПФР.

Застрахованные лица имеют право:

  • на качественную реализацию обязательного страховое обеспечение за счет средств бюджета ПФР;
  • она ознакомление с информацией о начислении и уплате страховых взносов работодателем;
  • на свое усмотрение распоряжаться своими пенсионными накоплениями.

В обязанности ЗЛ входит предоставление страховщику подлинных документов, которые содержат достоверные сведения, на основании которых назначается и выплачивается пенсия. В случае каких-либо изменений, способных повлиять на выплаты, своевременно сообщить об этом страховщику.

В случае каких-либо изменений, способных повлиять на выплаты, своевременно сообщить об этом страховщику.

Как работает система государственного пенсионного обеспечения?

Целью государственного пенсионного обеспечения является начисление базовой части:

Финансируется государственное пенсионное обеспечение из федерального бюджета. Производится это из сумм единого социального налога, за перечисление которого отвечает работодатель.

Государственную систему пенсионного обеспечения составляют две части:

  • государственное пенсионное обеспечение;
  • государственное пенсионное страхование.

–>

Государственную систему пенсионного обеспечения составляют две части.

Три уровня пенсионной системы

Пенсионная система в России состоит из 3 уровней: обязательное пенсионное страхование, а также государственное и негосударственное пенсионное обеспечение. Рассмотрим их подробнее.

Система обязательного пенсионного страхования (ОПС). Ее составляющие части, в свою очередь – это страховая и накопительная пенсии. О них мы поговорим позднее.

Государственное обеспечение. Пенсии формируются за счет денег из федерального бюджета. Они выплачиваются военным, космонавтам, летчикам при выслуге лет или нанесении вреда их здоровью (инвалидности). Также ежемесячная компенсация этого вида может назначаться:

  • людям, пострадавшим в природных катастрофах, и их семьям;
  • социально незащищенным нетрудоспособным неработающим гражданам, которые не могут получать страховую пенсию по ряду причин.

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО). Это негосударственная пенсия, которая складывается из:

  • самостоятельных взносов вкладчика,
  • взносов работодателя;
  • дохода, который был получен от инвестиций.

Кто начисляет пенсию в случае с НПО? Это делает негосударственный пенсионный фонд (НПФ), с которым будущий пенсионер добровольно заключил договор. Он же будет выплачивать негосударственную пенсию по достижении возраста, указанного в договоре НПО.

Это делает негосударственный пенсионный фонд НПФ , с которым будущий пенсионер добровольно заключил договор.

Доходы ПФР

Бюджет пенсионного фонда формируется из нескольких источников:

  1. Страховых взносов, которые перечисляют работодатели и ИП.
  2. Добровольных взносов физических лиц и организаций.
  3. Доходов от инвестирования временно свободных средств.
  4. Сумм пеней и других финансовых санкций.
  5. Средств, которые поступили из федерального бюджета.

Все эти деньги аккумулируются и инвестируются, а потом выплачиваются пенсионерам и тратятся на нужды самого ПФР.

Обязательные и добровольные отчисления в пенсионный фонд дают застрахованному лицу страховой стаж, от которого зависит размер пенсии. Пока идут отчисления — идет стаж, как только отчисления прекращаются — стаж приостанавливается.

Это ограничение актуально для 2020 года.

Ставки взносов на пенсионное страхование

Тарифы страховых вносов установлены ст.22 закона №167-ФЗ. В 2002-2013 гг. работодатель ежемесячно отчислял в ПФР 22% от фонда оплаты труда. Причем 16% из них направлялось на страховую части пенсии, а оставшиеся 6% – составляли ее накопительную составляющую.

Ситуация изменилась с вступлением в силу ст.6.1 закона №351-ФЗ от 04.12.2013. С 2014 года и по настоящее время формирование накопительной части пенсии заморожено. В связи с перманентным дефицитом бюджета Пенсионного фонда все исчисленные взносы с зарплат персонала перечисляются исключительно на ее страховую часть.

Что значит такая ситуация для россиян? Заморозка пенсионных накоплений привела к следующим последствиям:

  • личные пенсионные счета граждан перестали пополняться;
  • россияне, не перечислившие накопления в негосударственные пенсионные фонды, лишились права распоряжаться деньгами на своем пенсионном счете на ближайшие 5 лет.

Отмена моратория на формирование накопительной части пенсии в ближайшее время не планируется. На замену ей вскоре придет система добровольных пенсионных вкладов – ИПК. Однако пока этот весьма спорный закон не принят, имеет смысл разобраться в правилах расчета и уплаты взносов на ОПС.

Поскольку порог не превышен, работодатель перечисляет за вас 22 от ФОТ, т.

Администрирование взносов на ОПС

Не так давно функции по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное страхование передали в ведение Федеральной налоговой службы РФ.

Сегодня уплата всех платежей проводится на КБК ФНС России. В 2018 году по основным и пониженным тарифам на ОПС код бюджетной классификации доходов 182 1 02 02010 06 1010 160.

Читайте также:  Как выписаться из квартиры, если есть долг по квартплате

Поэтому в список новых перешедших от ПФР функций налоговой службы входят:

• Прием от страхователей уплаченных взносов на ОПС;
• Контроль за сроками и точностью начисления;
• Отсрочка и возврат излишне выплаченных сумм;
• Взыскание штрафов и пеней по просроченным платежам.

Учет всех поступивших взносов в системе обязательного пенсионного страхования остается за ПФР. Все уплаченные суммы по-прежнему отражаются на индивидуальных лицевых счетах застрахованных граждан.

Можно подвести итоги действующей пенсионной системы страхования в РФ.

Обязательные средства

Средства обязательного пенсионного страхования – это деньги, которыми располагает страховщик и управляет ими в рамках страхового процесса. Такое определение дает ФЗ №167.

Формируются деньги из страховых взносов. Эти взносы ежемесячно уплачиваются работодателями. Поэтому логично, что если человек не работает, то и страховой взнос за него платить никто не будет, как результат – у него накопится совсем небольшое количество средств в системе ОПС.

Поэтому логично, что если человек не работает, то и страховой взнос за него платить никто не будет, как результат у него накопится совсем небольшое количество средств в системе ОПС.

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) – все что нужно знать

Пенсией принято называть средства к существованию, которые дают возможность жить нетрудоспособным и пожилым гражданам. Пенсионная система существует во всех цивилизованных странах мира.

Как работает пенсионная система в России? Всё об обязательном пенсионном страховании читайте далее.

  • Пенсионное страхование в РФ
  • Как работает ОПС?
  • Как передать накопительную часть пенсии в НПФ?
  • Принципы ОПС
  • Субъекты ОПС
  • Функции системы ОПС

В соответствии с ФЗ 167 все граждане РФ участвуют в системе пенсионного страхования.

Страховщик

В роли страховщика выступает пенсионный фонд. Это может быть как ПФ Российской Федерации, так и негосударственный ПФ. Здесь важно понимать, что даже при наступлении обстоятельств, приведших к ликвидации негосударственного ПФ, средства, отчисляемые на формирование пенсии гражданина, не исчезнут, а будут перенаправлены в ПФР.

Застрахованные лица те, на кого распространяется ОПС.

Страховые взносы

Взносы должны уплачиваться ежемесячно. Сделать это необходимо до 15 числа за предыдущий месяц. Основной тариф – 22%. Предельная сумма, которая служит базой для начисления взносов – 796 тыс. руб. Если она превышает это число, то тариф для плательщика увеличивается на 10%. Отдельные категории организаций платят взносы по льготному тарифу и освобождаются от уплаты дополнительных 10% в случае превышения суммы базы.

Если организация относится к числу вредных и опасных производств, то страховая база не ограничивается.

С 2015 года изменился принцип определения суммы взносов. Теперь она должна быть точной, а не округленной до полного рубля, как это было ранее.

заявление образец и бланк можно взять в отделе ПФ РФ ;.

Принципы прежде всего

Такая система страхования работает на основании ряда принципов. Следование им делает систему более устойчивой и эффективной:

  • доступность для всех все граждан страны внес зависимости от социального статуса и положения;
  • государственные гарантии при соблюдении интересов участников системы;
  • постоянные контроль за работой ситсемы;
  • обязательность для застрахованных лиц уплаты взносов на регулярной основе;
  • ответственность за рациональное и целевое использование финансов системы обязательного социального страхования;
  • подчиненность системы интересам государства и населения;
  • формирование достойного уровня жизни пенсионеров;
  • равнозначность величины взносов и размера пенсий;
  • возвратность пенсионных накоплений;
  • индивидуальный учет вносимых страховых взносов.

Этот перечень принципов далеко не полный, но уже и из него видно, как государство относится к системе обязательного пенсионного страхования. На бумаге все выглядит довольно красиво, но в реальности уровень жизни пенсионеров не такой достойный, как хотелось бы.

Если конкретнее, то это.

Застрахованные лица

Это россияне, иностранные граждане, на временной или постоянной основе проживающие в пределах РФ, и лица, не обладающие гражданством никакого государства, если они:

  • выполняют трудовую функцию на основании трудового контракта или договора ГПХ;
  • обеспечивают себя работой самостоятельно (предприниматели, адвокаты, главы и члены фермерских хозяйств, нотариусы);
  • осуществляют выполнение трудовой функции за пределами РФ, но переводят взносы в ПФР.

О том, что гражданин имеет регистрацию в системе ОПС, свидетельствует соответствующий документ – СНИЛС. По внешнему виду он представляет собой пластиковую карточку зеленого цвета, на которой указываются личные сведения о владельце и уникальный страховой номер счета в Пенсионном фонде. Выдача свидетельства осуществляется при обращении в ПФР либо при первом официальном трудоустройстве.

переводить дополнительные средства своим сотрудникам на оформление накопительной пенсии;.

Добавить комментарий