КБК: налог на имущество физических и юридических лиц

КБК для уплаты налога на имущество для юридических лиц и организаций

НАЛОГКБК
Налог на имущество организаций, не входящее в Единую систему газоснабжения182 1 06 02010 02 1000 110
Налог на имущество организаций, входящее в Единую систему газоснабжения182 1 06 02020 02 1000 110

Для физических лиц.

КБК по имущественному сбору для юридических лиц

Шифр для предприятий различается десятой цифрой в зависимости от того, входит ли компания в Единую систему газоснабжения (ЕСГ) или нет. Десятое число в классифицирующем коде — показатель, или элемент, дохода. На 2018 и 2019 годы для компаний, входящих в ЕСГ, показатель соответствует цифрам 02020, а если организация находится вне системы, то 02010.

А согласно п.

Попробовать

по отмененному 182 1 06 01030 05 2100 110 пени по платежу 182 1 06 01030 05 2200 110 проценты по платежу 182 1 06 01030 05 3000 110 суммы денежных взысканий штрафов по платежу.

КБК пени по налогу на имущество организаций

Пени по уплате налога на имущество, принадлежащего фирме, рассчитывается по процентной ставке, вычисляемой исходя из общей суммы, которую должна организация. Несмотря на это, данный процент не должен быть больше 0,1 процента в день. Кроме того, предпринимателям необходимо учитывать, что имеются в виду только календарные дни, без их разделения на рабочие и выходные. Есть еще одно довольно важное ограничение – общая сумма пени не может превышать сумму налога.

Если предприниматель сознательно не уплачивает пени, то они вместе с налогом могут быть вычтены из банковских счетов предприятия.

Все это делается в порядке, который подробно расписан в налоговом кодексе. Если совсем затянуть с этим вопросом, то данные платежи государственные службы имеют полное право взыскать в судебном порядке.

Чтобы правильно перечислить пени, необходимо знать правильный код КБК, иначе средства уйдут в неправильном направлении. Для их перевода можно воспользоваться одним из следующих кодов: 182 1 06 02010 02 2000 110 или 182 1 06 02020 02 2000 110. Выбор одного из этих показателей зависит от того, входит организация в единую систему газоснабжения или нет: первый код обозначает компании, не входящие в данную систему, второй, соответственно, наоборот.

Если совсем затянуть с этим вопросом, то данные платежи государственные службы имеют полное право взыскать в судебном порядке.

КБК – Коды бюджетной классификации на 2020 год

Новые КБК 2020 года налоги

КБК 2020 года пени

КБК 2020 года штрафы

КБК 2019 на прибыль

В бюджет системы РФ по соответствующим ставкам

182 1 01 01010 00 1000 110

182 1 01 01010 00 2100 110

182 1 01 01010 00 3000 110

В федеральный бюджет

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

В бюджет региона

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

С дивидендов организаций РФ от организаций РФ

182 1 01 01040 01 1000 110

182 1 01 01040 01 2100 110

182 1 01 01040 01 3000 110

С дивидендов иностранных организаций от организаций РФ

182 1 01 01050 01 1000 110

182 1 01 01050 01 2100 110

182 1 01 01050 01 3000 110

С дивидендов организаций РФ от иностранных организаций

182 1 01 01060 01 1000 110

182 1 01 01060 01 2100 110

182 1 01 01060 01 3000 110

С процентов по государственным и муниципальных ценных бумаг

182 1 01 01070 01 1000 110

182 1 01 01070 01 2100 110

182 1 01 01070 01 3000 110

Налог, уплачиваемый налоговым агентом. Кроме доходов по статьям 227, 227.1, 228 Налогового кодекса (НК)

182 1 01 02010 01 1000 110

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 01 02010 01 3000 110

На доходы ИП, нотариусов, адвокатов, и других по ст. 227 НК

182 1 01 02020 01 1000 110

182 1 01 02020 01 2100 110

182 1 01 02020 01 3000 110

На доходы по статье 228 НК

182 1 01 02030 01 1000 110

182 1 01 02030 01 2100 110

182 1 01 02030 01 3000 110

На доходы иностранцев, работающих в РФ по патенту по статье 227.1 НК

182 1 01 02040 01 1000 110

182 1 01 02040 01 2100 110

182 1 01 02040 01 3000 110

На товары, производимые в России

182 1 03 01000 01 1000 110

182 1 03 01000 01 2100 110

182 1 03 01000 01 3000 110

На товары, ввозимые в Россию

182 1 04 01000 01 1000 110

182 1 04 01000 01 2100 110

182 1 04 01000 01 3000 110

На товары, ввозимые в Россию, когда оператором налога является ФТС

153 1 04 01000 01 1000 110

153 1 04 01000 01 2100 110

153 1 04 01000 01 3000 110

КБК 2020 на имущество организаций

Имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 1000 110

182 1 06 02010 02 2100 110

182 1 06 02010 02 3000 110

Имущество, входящее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02020 02 1000 110

182 1 06 02020 02 2100 110

182 1 06 02020 02 3000 110

КБК 2020 на имущество физических лиц

Москва, Санкт-Петербург, Севастополь

182 1 06 01010 03 1000 110

182 1 06 01010 03 2100 110

182 1 06 01010 03 3000 110

Имущество в городах

182 1 06 01020 04 1000 110

182 1 06 01020 04 2100 110

Читайте также:  Справка о штрафах ГИБДД: где получить

182 1 06 01020 04 3000 110

В границах межселенных территорий

182 1 06 01030 05 1000 110

182 1 06 01030 05 2100 110

182 1 06 01030 05 3000 110

В границах поселений

182 1 06 01030 10 1000 110

182 1 06 01030 10 2100 110

182 1 06 01030 10 3000 110

КБК 2020 транспортный налог

182 1 06 4011 02 1000 110

182 1 06 4011 02 2100 110

182 1 06 4011 02 3000 110

182 1 06 04012 02 1000 110

182 1 06 04012 02 2100 110

182 1 06 04012 02 3000 110

КБК 2016 на игорный бизнес

182 1 06 05000 02 1000 110

182 1 06 05000 02 2100 110

182 1 06 05000 02 3000 110

КБК 2020 земельный налог

Москва, Санкт-Петербург, Севастополь

182 1 06 06031 03 1000 110

182 1 06 06031 03 2100 110

182 1 06 06031 03 3000 110

182 1 06 06032 04 1000 110

182 1 06 06032 04 2100 110

182 1 06 06032 04 3000 110

В границах межселенных территорий

182 1 06 06033 05 1000 110

182 1 06 6033 05 2100 110

182 1 06 06033 05 3000 110

В границах районов в городах

182 1 06 06032 12 1000 110

182 1 06 06032 12 2100 10

182 1 06 06032 12 3000 110

В городских поселениях

182 1 06 06033 13 1000 110

182 1 06 06033 13 2100 110

182 1 06 06033 13 3000 110

КБК 2020 на добычу полезных ископаемых

182 1 07 01011 01 1000 110

182 1 07 01011 01 2100 110

182 1 07 01011 01 3000 110

182 1 07 01012 01 1000 110

182 1 07 01012 01 2100 110

182 1 07 01012 01 3000 110

Общераспространенные полезные ископаемые

182 1 07 01020 01 1000 110

182 1 07 01020 01 2100 110

182 1 07 01020 01 3000 110

182 1 07 01060 01 1000 110

182 1 07 01060 01 2100 110

182 1 07 01060 01 3000 110

КБК 2020 водный налог

182 1 07 03000 01 1000 110

182 1 07 03000 01 2100 110

182 1 07 03000 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

5-15% с разницы «Доходы минус расходы»

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01021 01 3000 110

182 1 05 01050 01 1000 110

182 1 05 01050 01 2100 110

182 1 05 01050 01 3000 110

182 1 05 02010 02 1000 110

182 1 05 02010 02 2100 110

182 1 05 02010 02 3000 110

КБК 2020 единый сельхозналог

182 1 05 03010 01 1000 110

182 1 05 03010 01 2100 110

182 1 05 03010 01 3000 110

КБК 2020 патенты

В городские бюджеты

182 1 05 04010 02 1000 110

182 1 05 04010 02 2100 110

182 1 05 04010 02 3000 110

В муниципальные бюджеты

182 1 05 04020 02 1000 110

182 1 05 04020 02 2100 110

182 1 05 04020 02 3000 110

Москва, Санкт-Петербург, Севастополь

182 1 05 04030 02 1000 110

182 1 05 04030 02 2100 110

182 1 05 04030 02 3000 110

За пользование объектами животного мира

182 1 07 04010 01 1000 110

182 1 07 04010 01 2100 110

182 1 07 04010 01 3000 110

182 1 05 05010 02 1000 110

182 1 05 05010 02 2100 110

182 1 05 05010 02 3000 110

За пользование водными биоресурсами, за исключением внутренних водных объектов

182 1 07 04020 01 1000 110

182 1 07 04020 01 2000 110

182 1 07 04020 01 3000 110

За пользование водными биоресурсами, на внутренних водных объектах

182 1 07 04030 01 1000 110

182 1 07 04030 01 2100 110

182 1 07 04030 01 3000 110

Новые КБК на 2020 год – акцизы

КБК 2020 года налоги

КБК 2020 года пени

КБК 2020 года штрафы

Товары, производимые в России

182 1 03 02000 01 1000 110

182 1 03 02000 01 2100 110

182 1 03 02000 01 3000 110

Товары, ввозимые в Россию

182 1 04 02000 01 1000 110

182 1 04 02000 01 2100 110

182 1 04 02000 01 3000 110

Российские сидр, пуаре, медовуха

182 1 03 02120 01 1000 110

182 1 03 02120 01 2100 110

182 1 03 02120 01 3000 110

Алкогольные напитки крепостью до 9% (кроме пива, вина, шампанского)

182 1 03 02130 01 1000 110

182 1 03 02130 01 2100 110

182 1 03 02130 01 3000 110

Этиловый спирт из пищевого сырья

182 1 03 02011 01 1000 110

182 1 03 02011 01 2100 110

182 1 03 02011 01 3000 110

Этиловый спирт из непищевого сырья

182 1 03 02012 01 1000 110

182 1 03 02012 01 2100 110

182 1 03 02012 01 3000 110

182 1 03 02030 01 1000 110

182 1 03 02030 01 2100 110

182 1 03 02030 01 3000 110

182 1 03 02041 01 1000 110

182 1 03 02041 01 2100 110

182 1 03 02041 01 3000 110

Автомобили и мотоциклы

182 1 03 02060 01 1000 110

182 1 03 02060 01 2100 110

182 1 03 02060 01 3000 110

182 1 03 02070 01 1000 110

182 1 03 02070 01 2100 110

182 1 03 02070 01 3000 110

Новые КБК на 2020 год – взносы во внебюджетные фонды

Читайте также:  Что означает желтая линия на дороге по ПДД

ПФ за работников

В пределах установленной предельной величины базы на 2019 год

392 1 02 02010 06 1100 160

Свыше установленной предельной величины базы на 2019 год

392 1 02 02010 06 1200 160

Дополнительный тариф по списку 1

392 1 02 02131 06 1000 160

Дополнительный тариф по списку 2

392 1 02 02132 06 1000 160

392 1 02 02140 06 1100 160

С доходов свыше 300 тысяч рублей

392 1 02 02140 06 1200 160

392 1 02 02101 08 1011 160

ФСС за работников

На больничные и материнские

393 1 02 02090 07 1000 160

На несчастные случаи и профзаболевания

393 1 02 02050 07 1000 160

392 1 02 02103 08 1011 160

Новые КБК на 2020 год – пошлины

182 1 08 01000 01 1000 110

Конституционный суд РФ

182 1 08 02010 01 1000 110

Конституционные суды субъектов РФ

182 1 08 02020 01 1000 110

Суды обще юрисдикции, мировые суды

182 1 08 03010 01 1000 110

Верховный суд РФ

182 1 08 03020 01 1000 110

Регистрация юридических лиц, ИП, изменений в документы, ликвидация юрлиц

182 1 08 07010 01 1000 110

За использование названий «Россия», «Российская Федерация» и словосочетаний с ними

182 1 08 07030 01 1000 110

За регистрацию транспортных средств и иные действия, связанные с транспортными средствами

182 1 01 01040 01 3000 110.

Нововведения 2016 года для физлиц

НК ввел новые правила расчета налога на имущество, действующие с 1 января 2016 года: за налоговую базу берется его кадастровая стоимость. То есть, чем дороже жилье, тем менее выгодно владельцам будет его иметь, ибо придется платить налог, отличающийся от привычного в десятки раз.

Льготы были сохранены, но только для 1 из объектов недвижимости каждого предусмотренного вида.

ВАЖНО! Если ваше имущество содержит объекты, подлежащие льготному налогообложению, а вы не указали их в декларации (не выбрали, какой из объектов будет базой для льготной налоговой ставки), то налоговая сделает выбор сама в пользу наибольшего для исчисления.

При этом он не может приходиться на январь 2020 года.

Кто должен платить налог

Когда производится вступление в силу на территории кого-либо субъекта страны искомого налогового сбора, органы власти, представляющие регион, проводят процедуру самостоятельного определения величины ставки. Этот тариф в дальнейшем становится действителен на искомой территории. Во время определения правительство руководствуется установленными главным сводом сведений о налоговых правоотношениях страны пределами.

Кроме того, региональные органы власти могу произвольно уменьшать ставки налогообложения, осуществлять введение другого вида льготных статей или полной отмены выплат некоторым категориям плательщиков. Введение такой возможности определяется федеральным уровнем государства.

На имеющееся во владении имущество налог выплачивают компании, которые обладают объектами, входящими в перечень подлежащих налогообложению наименований, определенных Налоговым кодексом.

Объекты налогообложения организаций согласно ст 374 НК РФ

Это могут быть как компании отечественные, так и зарубежные, работающие на территории нашей страны благодаря открытию собственной точки – представительства. Для обеих представленных категорий в роли объекта обложения сбором выступает имущество:

  • движимое;
  • недвижимое.

При этом оно обязательно должно находиться на учете, на балансе в роли объектов из категории средств, имеющих основной характер.

Если же компания зарубежную деятельность на территории нашей страны не осуществляет и не имеет постоянно работающих представительств, то для нее обложению искомой разновидностью налогового сбора подлежит принадлежащая ей недвижимость, находящаяся во владении в форме собственности и приобретенная посредством заключения соглашения, имеющего концессионный характер.

Не имеют отношения к перечню облагаемых объектов следующие имущественные наименования.

  1. Земельные территории или другие наименования, представленные ресурсами природопользования.
  2. Находящееся во владении у структуры Федерации исполнительного характера по праву управления оперативного имущество, для которых согласно букве закона, предусмотрено наличие службы военной направленности и аналогичного другого вида, с целью вести оборонительную деятельность, обеспечивая должный уровень безопасности и главенство правопорядка на территории Российской Федерации.

Какие объекты не подлежат налогообложению согласно НК РФ

Земельные территории или другие наименования, представленные ресурсами природопользования.

Возникающие нюансы

Для изменения и корректировки существующих сведений всем ИП, налоговым агентам, физлицам, которые являются налогоплательщиками, а также иностранным гражданам, которые работают по патенту, нужно обратиться в соответственные госучреждения.

В частности изменились положения о платежах в ПФР, налог на доходы физлиц, а также ФСС. При неправильном описании кода выплата может перечислиться в другой бюджет, а налог может считаться неоплаченным. За этим могут следовать пени и штрафные санкции.

Кроме того, возвратить неправильно отправленную выплату не всегда вероятно, особенно если это бюджеты различных уровней.

К примеру, если при оплате федерального налога деньги были перечислены в региональный, либо местный бюджет, возвратить их оттуда будет сложно.

Для возвращения не правильно отправленных денег необходимо будет заполнить письменное заявление и подать его налоговикам с просьбой присвоить выплате другой код или, если выплата была отправлена на необходимый код, возвратить его на расчетный счет компании.

Также учитываются постройки, переданные во временное владение.

Из чего состоит код бюджетной классификации

Согласно Порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (утв. приказом Минфина от 06.06.19 № 85н) каждый КБК состоит из 20-ти цифр (их называют разрядами).

Первые три разряда — это код главного администратора доходов бюджета. Для налоговых платежей, страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») и госпошлин, данный код принимает значение «182», для платежей в ФСС «на травматизм» — «393».

Четвертый, пятый и шестой разряды показывают группу доходов. Для налога на прибыль и НДФЛ — это «101», для страховых взносов — «102», для НДС и акцизов — «103», для налога на имущество, транспортного и земельного налогов — «106», для единых налогов при «упрощенке», ЕНВД и ЕСХН — «105», для госпошлины — «108».

Разряды с седьмого по одиннадцатый используются для детализации внутри каждой группы доходов.

Двенадцатый и тринадцатый разряды показывают, в какой бюджет поступят деньги. Если указано «01», то средства предназначены для федерального бюджета, если «02», то для регионального. Значения «06», «07» и «08» означают бюджеты ПФР, ФСС и ФОМС соответственно. Значения «03», «04» и «05» отведены для муниципальных бюджетов

Разряды с четырнадцатого по семнадцатый показывают, что именно перечисляет налогоплательщик или страхователь: основной платеж по налогу или взносу, пени, штрафы или проценты. Для налогов и некоторых видов взносов в случае основного платежа указывают «1000», в случае пеней — «2100», в случае штрафов — «3000» и в случае процентов — «2200».

Восемнадцатый, девятнадцатый и двадцатый разряды принимают следующие значения: при уплате налогов и госпошлины это «110», при уплате страховых взносов — «160», при перечислении платежей за пользование недрами или природными ресурсами — «120».

Это относится, в числе прочего, к налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам.

Предназначение кодов бюджетной классификации в 2018 году

Код бюджетной классификации (КБК) – комбинация цифр, известная бухгалтерам, а также сотрудникам банковских и бюджетных учреждений. Характеризует определенную денежную операцию и является удобным способом для группировки расходов/доходов, уплачиваемых в бюджет. Создана на основании Бюджетного кодекса РФ.

Справочник КБК довольно часто меняется и совершенствуется: в 2018 году вводятся новые коды, корректируются прежние. Если вас интересует вопрос именно о новых КБК в 2018 году, то рекомендуем ознакомиться со специальной статьей на этот счет. См. «Новые КБК в 2018 году».

Федеральный имеет код 01 , региональный 02.

Понятие КБК

Под КБК понимается классификация специальных 20-значных бюджетных кодов, которая систематизирует доходы и расходы муниципального, регионального и федерального уровней. При оплате налогов, сборов и других платежей, плательщик указывает тот или иной код. Тогда сумма автоматически зачисляется по необходимому назначению. То есть это некий счет, куда перечисляют деньги в бюджет.

Каждая из 20 цифр имеет специальную информацию:

  • первые означают код госоргана, куда уплачивают деньги;
  • далее – код дохода и его группу;
  • далее – код платежа;
  • статья дохода и его подстатья;
  • затем – цифры, означающие бюджетный уровень, например, в региональный;
  • следующие цифры обозначают вид платежа, то есть, пеня, налог, штраф и прочее;
  • последние 3 цифры говорят о виде дохода.

КБК часто меняются. Некоторые из них добавляются, другие исключаются.

В границах межселенных мест КБК другой.

Новые КБК для штрафов по страховым взносам для платежей с января 2019 года

Наименование платежаКБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам182 1 02 02010 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)182 1 02 02132 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)182 1 02 02132 06 3010 160
Медицинские взносы182 1 02 02101 08 3013 160
Социальные взносы182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на травматизм393 1 02 02050 07 3000 160

Правда тут есть путаница.

КБК для оплаты налога на имущество с изменениями 2020 года

КБК пени по налогу на имущество организаций в 2020 году.

КБК Налог на имущество организаций 2013 год

Пени и проценты по налогу на имущество физических лиц, взимаемому по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга.

Налог на имущество организаций (юридических лиц) ↑

Владельцы организаций, осуществляющие свою хозяйственную деятельность в статусе юридического лица, опираются на Налоговый кодекс Российской Федерации (главу 30).

Так как налог на имущество устанавливается региональными представителями власти, органами субъектов РФ устанавливаются налоговые ставки и определяются сроки уплаты налоговых обязательств.

Именно поэтому КБК налог на имущество предприятий, учитываются:

  • льготы;
  • налоговые базы;
  • порядок применения льгот налогоплательщиками;
  • основания для применения льгот.

На законодательном уровне (статья 374 Налогового кодекса Российской Федерации) утверждены плательщики налога на имущество, к которым помимо физических лиц относятся коммерческие организации (действующие в статусе юридического лица).

От уплаты налога на имущество освобождены следующие юридические лица:

  1. Коммерческие организации, принимавшие участие в организации олимпийских и паралимпийских игр, проводящихся в 2020 году в городе Сочи.
  2. Люди, которые являются бизнес партнёрами организаций, и проводили маркетинговые исследования при проведении Олимпийских игр в Сочи.
  3. Люди, занимающиеся развитием сочинского горноклиматического курорта.

В качестве объекта налогообложения юридическими лицами учитывается недвижимое и движимое имущество (учитываемое на бухгалтерском балансе компании). Также учитываются строения, переданные во временное пользование.

Штрафы, за неправильно начисленный и несвоевременно уплаченный налог на имущество

КБК налог на имущество должен перечисляться после получения на руки уведомления от налоговых органов.

В том случае, когда не оплачен кбк налог на имущество, штраф начисляется следующим образом:

  • от неуплаченной суммы начисленного налога на имущество – 20 %;
  • при умышленном отказе погашать свои финансовые обязательства перед государством, необходимо заплатить 40 % штрафных санкций.

Так как налог на имущество устанавливается региональными представителями власти, органами субъектов РФ устанавливаются налоговые ставки и определяются сроки уплаты налоговых обязательств.

Добавить комментарий