Взыскание Безнадежных Долгов

Взыскание безнадежных долгов

Дмитрий Жданухин, генеральный директор Центра развития коллекторства, кандидат юридических наук.

Проблема безнадежных долгов особо актуальна для России, так как изменения в экономике и политике, эпоха первоначального накопления, кризисы, да и просто российский менталитет создают множество ситуаций, когда обычными способами долги не возвращаются. В этой статье будут рассмотрены новые возможности для взыскания безнадежных долгов как с физических, так и с юридических лиц.

Чтобы понять, какие возможности являются новыми, а какие долги можно назвать безнадежными, рассмотрим, что понимается под обычными способами взыскания задолженности.

Обычные способы возврата долгов можно условно разделить на два блока. Первый из них составят наиболее часто применяемые способы: напоминание о необходимости вернуть долг; обращение в суд; обращение в правоохранительные органы.

Второй – реже используемые методы: обращение к криминальным элементам; использование коррупционных возможностей. Эти способы зачастую не приносят ожидаемого результата или сопряжены с дополнительными рисками и расходами.

Типы долгов можно выделить в зависимости от следующих затрудняющих взыскание причин:

  • реальное отсутствие у должника денежных средств и имущества для погашения задолженности;
  • уверенность должника в том, что кредитор не сможет наложить взыскание на фактически имеющиеся у должника денежные средства и иные активы из-за следующих обстоятельств:

сокрытия активов (они де-факто у должника, а де-юре – на иных лицах);

административного ресурса своего или покровителей (в нашей практике были сложные случаи взыскания задолженности с депутатов областных парламентов, региональных олигархов и т.д.);

отсутствия у кредитора информации о местонахождении должника;

больших расстояний, языкового барьера и т.д. (такая ситуация часто складывается с иностранными долгами);

иных обстоятельств (пропуск срока исковой давности, отсутствие документов, подтверждающих задолженность, и т.д.).

Общая последовательность действий по взысканию безнадежных долгов выглядит следующим образом.

Первая стадия – расширение представления о проблемной ситуации, исследование систем, в которые включен должник. Расширение круга лиц, благодаря которым должник добровольно или принудительно заплатит. На этой стадии разыскиваются отношения, для сохранения которых должник готов вернуть долг.

Здесь следует обращать внимание не только на юридические, формальные связи, но и на информационные, экономические, управленческие: воздействовать на родственников, деловых партнеров физических лиц и т.д. Необходимо выбрать не одну, а несколько точек, после чего эффективно на них воздействовать.

Вторая стадия – это моделирование поведения должника. Здесь нужно четко сформулировать, что требуется от должника и связанных с ним лиц, на которых осуществляется воздействие. Моделирование необходимо, чтобы понять, можно ли вообще достичь поставленной цели в рамках закона. Эта стадия проще, когда основная задача – мотивировать должника к возврату денежных средств. Но если у должника нет реальной возможности погасить задолженность, то часто приходится выстраивать достаточно сложные схемы. Естественно, предлагаемые должнику схемы должны быть экономически обоснованными, чтобы не выходить за рамки требований законодательства.

Моделирование поведения должника также очень важно для обеспечения безопасности взыскания. Если возникает возможность каких-либо опасных ответных действий, то надо подготовиться к обороне. Лучшим средством защиты выступает информационное освещение хода взыскания, в рамках которого любое противодействие может быть предъявлено общественности или определенным ключевым лицам.

Третья стадия – обратная логика взыскания. Если поведение должника смоделировано, то можно желаемое представить как последствие и понять, какие действия, события могут стать причинами такого поведения. Безусловно, следует как можно лучше изучить систему, в которой действуют те, на кого осуществляется воздействие, и их личные особенности, чтобы воздействие было эффективнее.

Данная стадия особо важна для работы с мотивацией, так как на основе обратной логики разрабатывается система угроз, которые стимулируют должника к возврату долга. При этом угрозы оцениваются как с точки зрения эффективности, так и с точки зрения правовых границ возможного поведения.

На основе обратной логики создается программа взыскания, которая включает в себя применяемые в разной последовательности угрозы, предполагаемые схемы решения долговой проблемы и консультации для должника.

Четвертая стадия – реализация программы взыскания и PR-сопровождение правоприменительной деятельности.

Когда программа взыскания составлена, важно учесть такие моменты, как:

  • выбор источника сообщений. Предложение схем для погашения задолженности и сообщение законных угроз может исходить от должника, коллекторского агентства, адвоката или даже специально созданной организации. Наиболее подходящий вариант определяется особенностями ситуации. Например, когда в ответ на начало взыскания возможно применение административного ресурса, кредитору целесообразно дистанцироваться от процесса взыскания (вплоть до продажи долга). В таком случае взаимодействие с должником идет от имени специализированной организации. Напротив, когда идет согласование компромиссных и сложных схем погашения долга, присутствие кредитора зачастую необходимо;
  • определение формы представления угроз и схем погашения задолженности. Речь идет о том, каким образом информация доводится до должника. Лучше всего начать общение с должником с письменного уведомления о начале взыскания, так как это показывает проработанность программы возврата долга, наличие определенного механизма. Вместе с тем, чтобы убедиться, что уведомление получено и рассмотрено, через определенный срок (3 – 4 дня) стоит позвонить должнику.

Отдельно необходимо отметить, что угрозы и схемы погашения задолженности лучше воспринимаются, когда они не описываются, а демонстрируются в виде проектов документов: договоров, пресс-релизов, жалоб, писем, графиков платежей и т.д.;

  • соблюдение последовательности представления угроз и советов для должника. В программе взыскания должна быть предусмотрена последовательность, когда за первым уведомлением, содержащим, с одной стороны, максимально общие возможные угрозы, а с другой – четко показывающим знание двух-трех ключевых для должника точек, следует в несколько подходов описание, демонстрация и реализация всего набора угроз.

Поначалу необходимо использовать мощные, но минимально затратные для кредитора угрозы (распространение информации и т.д.), а затем угрозы, показывающие переход к PR-сопровождению юридической деятельности, чтобы у должника сложилось представление о том, что задолженность рано или поздно, так или иначе будет взыскана. Описанные моменты представляют собой проявление гуманитарно-правовых технологий (PRава), т.е. соединения гуманитарных технологий (PR) и методов юриспруденции. Такой синтез проявляется в использовании быстродейственных информационных угроз строго в рамках действующего законодательства, а также в том, что должнику максимально понятно описываются, возможно, не рассматриваемые им самим перспективы применения норм гражданского и уголовного права.

В числе типичных проблем, возникающих в работе с безнадежной “дебиторкой”:

Необоснованное сопротивление. Взысканию часто мешает втягивание должника в последовательное сопротивление, когда он затрачивает очень большие средства и не может прекратить даже уже бесполезное соревнование. Решение указанной проблемы во многом связано с тем, чтобы, во-первых, не дать должнику с самого начала сделать невыполнимые обещания, а, во-вторых, спрогнозировав направления возможного сопротивления, сразу показать готовность к такому развитию событий и к последствиям, к которым оно может привести.

Эмоциональная вовлеченность. Часто взысканию задолженности мешает эмоциональное отношение к данному процессу, которое обычно проявляется в двух вариантах: раздражение и даже ярость по отношению к должнику или, наоборот, сопереживание ему. Такая эмоциональная вовлеченность может быть преодолена с помощью удерживания взгляда на процесс взыскания как бы со стороны. Взгляд со стороны позволяет оценивать причинно-следственные связи между действиями по взысканию и реакцией на них, прогнозировать развитие событий и т.д.

Сваливание угроз в кучу и их неадекватность сумме долга. Такая ошибка встречается достаточно часто. В первом уведомлении о начале взыскания вместо косвенных и максимально общих угроз с демонстрацией знания ключевых точек приводится большой перечень возможных действий (информационных и юридических). В результате должник смотрит на этот перечень угроз, понимает, что часть из них для него неопасна и начинает более расслабленно относиться и к остальным. Хотя в некоторых случаях такие развернутые уведомления и срабатывают, все-таки лучше их использовать, взвешивая возможность реальной или символической реализации каждой угрозы, когда первые уведомления не срабатывают.

Бывают ситуации, когда должник считает, что сумма долга недостаточно большая для того, чтобы в отношении него предпринимались серьезные действия. В этом случае целесообразно обоснование несоразмерности долга и программы взыскания тем, что для кредитора важен сам факт привлечения должника к ответственности. Такая вторичная выгода от взыскания задолженности часто важна, когда основная цель – возвращение денежных средств – не может быть достигнута. В некоторых случаях взыскание безнадежных долгов превращается в своего рода необычную PR-компанию для кредитора и коллекторского агентства (формирование имиджа жесткого взыскателя).

Необоснованные уступки должнику. Случается, что должник соглашается платить, но последовательно отвоевывает различные уступки. Зачастую это обусловлено тем, что, когда долг частично погашается, реализация всех угроз, которые заставили должника платить, уже не совсем обоснованна. Поэтому необходимо сохранять взгляд со стороны на процесс взыскания и четко продемонстрировать должнику, что угрозы могут быть все-таки реализованы, так как этого требует разработанная программа взыскания или регламент коллекторской деятельности. Также может помочь распределение ролей, когда вы сообщаете должнику, что на реализации угроз настаивает кредитор и вы вынуждены будете выполнить это указание, даже если считаете его не до конца обоснованным.

В заключение статьи хотелось бы отметить, что работа по взысканию безнадежных долгов может быть очень творческой и прибыльной. Надеюсь, что после прочтения этой статьи вы согласитесь, что не каждый долг, который выглядит безнадежным, является таковым и мнению о безнадежности долга можно противопоставить факт использования новых технологий взыскания.

Ведущая рубрики – Наталья Шиняева,

руководитель отдела “Отрасли права” “ЭЖ-Юрист”

Хотя в некоторых случаях такие развернутые уведомления и срабатывают, все-таки лучше их использовать, взвешивая возможность реальной или символической реализации каждой угрозы, когда первые уведомления не срабатывают.

Взыскание Безнадежных Долгов

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

2015 N Ф02-3138 15 по делу N А74-7089 2014 оставлено без изменения , постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 07.

Как взыскать безнадежный долг?

Как взыскать безнадежный долг

Читайте также:  Как добиться изменения меры пресечения

Вы прошли все судебные тяжбы и получили решение суда, однако зачастую случается, что ваш должник упорно не хочет отдавать вам долг. Тут для взыскателя существует несколько путей.

Первый — попробовать самостоятельно взыскать свои деньги. Для этого можно в Федеральной налоговой службе запросить расчетные счета должника, предъявив при этом исполнительный документ, и получив сведения о них, отнести исполнительный документ в банк. Согласно закону, банк обязан при наличии денежных средств на расчетном счете должника перевести их взыскателю. Это наиболее удачное стечение обстоятельств, когда организация действует и пользуется своим счетом. На этом этапе вопрос закрывается.

Второй путь — это обратиться в частную юридическую фирму или коллекторское агентство. Вы можете как продать свой долг и получить хотя бы часть денег, так и договориться за оплату по факту, т.е. если ваш юрист взыщет нужную сумму, то вы рассчитаетесь по договору. Удобно и экономит время, но что, если вы сами хотите пройти все испытания и одержать победу? Возвращаемся к первому варианту и идем дальше!

В этом случае законом предусмотрено принудительное взыскание. Для подобных действий в Российской Федерации создана Федеральная служба судебных приставов. Лист предъявляется в отдел судебных приставов по месту регистрации должника и вместе с заявлением о возбуждении подать исполнительный лист в канцелярию отдела любым удобным способом: лично, почтой, через доверенное лицо. Место юридической регистрации должника легче всего узнать из налоговой выписки.

Отдельно хочется упомянуть о специфике работы ФССП. Следует иметь правильные ожидания и помнить о нескольких вещах:

  • Посещайте ОСП по мере необходимости. К сожалению, ваше производство у судебного пристава-исполнителя (СПИ) будет даже не одно из тысячи. В таких условиях работа ведется по тем делам, где взыскатели проявляют регулярный интерес.
  • Будьте сдержаны и спокойны. Если возникли сложности во взаимопонимании, на должностное лицо вы можете воздействовать инструментами, предусмотренными законом.
  • Помогайте своему приставу. Отправить письмо, забрать ответ, проверить на месте ли имущество для ареста и т.п. Работая в команде, вы сэкономите свое время в десятки раз, а эффективность работы вырастет.
  • Подкрепляйте все свои пожелания и требования документально. Параллельно с личным общением свои пожелания нужно выражать письменно. Хотите информацию по производству – заявление о ходе ИП. Любое действие – ходатайство. Что-то пошло не так – жалоба. Кстати, все жалобы, которые вы напишите куда угодно, в итоге рассматривает и дает ответ ваш пристав.
  • На прием записывайтесь электронно, через сайт ФССП. Есть распоряжение, что записавшиеся электронно проходят к своему времени без очереди, как в больнице. Учитывая километровые очереди в отделах, вы сэкономите огромного количество времени и сил.

Дальше нужно понять, какие у нас инструменты. В первую очередь, пристав уведомляет вашего должника. Он направляет в адрес должника постановление о возбуждении производства. Постановление о возбуждении можно дополнительно направить самому с описью вложения. По почтовому идентификатору отслеживаем получение письма на сайте почты, должник имеет 7 дней для добровольного исполнения. Пока идет этот срок, по закону пристав может только наложить обеспечительный арест на активы должника. Бывает, что должник и не знал о своем долге или осознал, что раз дело попало к приставам, пора капитулировать и платит. Деньги приходят на счет службы, а затем перечисляются вам.

Если этого не произошло, СПИ делает запросы в банки и регистрирующие органы с целью установить имущественное положение должника. Это происходит электронно и через две недели после возбуждения производства есть ответы из налоговой о счетах, ГИБДД о транспорте, Росреестра о недвижимости. Это малый перечень запросов, которые можно получить, и он ограничен лишь вашей мотивацией.

Одновременно нужно произвести ряд действий, оказывающих давление на должника и понуждающих его к исполнению решения суда. Эти действия различные для физических и для юридических лиц, но делать их нужно обязательно и лучше сразу.

1) Звонок. На практике одним из лучших вариантов в обоих случаях является звонок пристава должнику. Это самое малое и легкое, что может сделать СПИ, и при этом крайне эффективное. Если у вас есть телефон должника или представителя, пристав может сделать ему звонок и кратко описать ситуацию. Пристав сообщает о долге и вызывает должника на конкретное число для отобрания объяснений. Это открывает для вас возможность сэкономить время, так как пристав может составить акт телефонного разговора, подтверждающий уведомление и вызов на прием. Замечательно, если вам удастся записать такой разговор.

2) Требование. Судебный пристав направляет требование по адресу регистрации должника. Текст требования зависит от того, что вы хотите на данном этапе. Явиться на прием, предоставить конкретное имущество, предоставить договора с третьими лицами и финансовую отчетность. Является эффективным способом обнаружить дебиторскую задолженность (задолженность третьего лица перед вашим должником) и получить денежные средства в практически безвыходной ситуации. При неисполнении выносится постановление об административном правонарушении. Можно повторять неоднократно.

3) Ограничения. Является ключевым элементом для продуктивной работы. Если ваш должник физлицо, по прошествии срока для добровольного исполнения ходатайствуйте об ограничении выезда за границу. Данное простое действие имеет невероятную результативность.

По отношению к физ.лицам возможно также ограничение пользования специальным правом, таким как управление транспортным средством. Представьте, что вас оставили без нужного вам для работы и отдыха автомобиля. Ваш должник подумает не один раз, стоит ли оно того.

Когда ваш должник юридическое лицо, первым делом нужно сделать запрет на совершение действий по регистрации в ЕГРЮЛ. Без этого все дальнейшие действия могут просто не иметь смысла, так как организация может сменить адрес или поменять директора или ликвидироваться. Тогда останется только развести руками. Чтобы этого не произошло, сразу же ходатайствуйте о запрете и работайте с должником дальше.

4) Предупреждение. Пристав предупреждает под роспись вашего должника за злостное уклонение по 177 ст.УК для физических лиц и по 315 ст.УК для юр лиц. Вручается лично в руки должнику или генеральному директору организации-должника. Перспектива возбуждения уголовного дела является очень серьезной мотивацией закрыть вопрос задолженности. Пристав при необходимости может запросить выписку из банка по счетам и, если после вступления в силу решения суда будут обнаружены движения денежных средств, то это будет составом для преступления.

5) Принудительный привод. Когда на требования пристава нет реакции, это является основанием для вынесения постановления о принудительном приводе должника. Крайне некомфортная ситуация, когда на работу или по месту жительства приезжает группа по ОУПДС и доставляет должника в кабинет пристава.

6) Отобрание объяснений. В день явки, помимо предупреждения, должник пишет объяснение и отвечает на все вопросы касаемо своего долга или долга юр.лица, которым он руководит. Данное объяснение можно сопоставлять с другими фактами, чтобы полнее понять ситуацию.

Вернемся к процессуальным действиям. Когда установлены банковские счета – ходатайствуйте устно и письменно о немедленном аресте всех действующих, согласно ответа ФНС на запрос пристава. Затем судебный пристав выносит постановление об обращении взыскания и деньги либо приходят, либо (если счета были пустые) работа ведется по имуществу.

Имущество чаще всего представлено автотранспортными средствами и недвижимостью. Бывает также оружие, водные и воздушные суда, совместно нажитое имущество, акции, дебиторская задолженность и прочее. Нужно наложить запрет на регистрационные действия в отношении всего, что имеется, соответствующими постановлениями. Далее нужно понять, где фактически находится имущество и осуществить выход с приставом и понятыми по месту и наложить арест. Лучше всего хранить арестованное имущество у себя и самому быть хранителем. Это определенная ответственность, но так спокойнее за сохранность. Подумайте об этом заранее. Если все прошло успешно, дальше это имущество тем или иным способом оценивается и реализуется, и вы получаете либо деньги, либо арестованное имущество в счет долга.

Если данные действия не возымели результата, имущества не обнаружено и выход в адрес не дал результата, то судебный пристав может вынести акт невозможности взыскания, и вы можете обратиться в фонд социального страхования, если ваши потери застрахованы либо с осознанием, что вы сделали все что было возможно, принять эту ситуацию и использовать этот опыт с пользой в будущем.

Что делать, когда ваш пристав по каким-то причинам не успел списать деньги со счета, пока они там были или наложить арест при наличии ответов и должник вывел активы? Обратитесь с иском в суд к ФССП. Практика показывает, что каждый год служба выплачивает более 70 миллионов рублей по подобным делам. Тут то вам и пригодятся все ваши ходатайства и заявления об арестах, запретах и ограничениях, так как это будет явно подтверждать бездействие должностного лица. По поводу бездействия можно добавить, что, если по каким-либо причинам ваше ходатайство не исполнено в установленный срок, вы можете посетить руководителя отдела или его заместителя по исполнению с просьбой дать письменное указание исполнителю. Также у вас есть возможность обратиться в суд, если у вас есть доказательства бездействия. Естественно, лучше до такого не доводить и контролировать процесс, даже если ваш пристав сам не успевает это делать.

Эта статья поможет вам поступать правильно и дает пошаговую инструкцию к действию. Даже если вы пользуетесь услугами юриста, вы можете сравнивать его действия с тем, что описано в этой статье. Очевидно, что данную работу лучше доверить профессионалу, чем заниматься лично, так как на практике в сфере взыскания просроченной задолженности зачастую играет роль психологического давления и четкого понимания действий и их последствий, а также знание закона и умение применять его.

3 Ограничения.

Нет времени читать статью?

Также следует учитывать, что списать долг на законных основаниях в некоторых ситуациях невозможно даже при наличии вышеобозначенных критериев.

Безнадежные долги: характеристика и основной алгоритм взыскания. Часть 1.

Невозможное – это не факт, это только мнение
Рекламный лозунгAdidasБезнадежные долги – это проблема особо актуальная для России, т.к. изменения в экономике и политике, эпоха первоначального накопления, кризисы и просто российский менталитет создают множество ситуаций, когда обычными способами долги не возвращаются. В этой статье будут рассмотрены новые возможности для взыскания безнадежных долгов как с физических, так и с юридических лиц[1] . Чтобы понять какие возможности являются новыми, а какие долги можно назвать безнадежными, рассмотрим, что понимается под обычными способами взыскания задолженности. Можно выделить несколько блоков обычных способов возврата долгов. Первый блок – наиболее часто применяемые: самостоятельная работа по напоминанию о необходимости вернуть долг; обращение в суд (арбитражный или районный, реже в третейский); обращение в правоохранительные органы (чаще всего, с заявлением о мошенничестве), кроме того, достаточно обычное бездействие правоохранительных органов иногда вызывает поток бессистемных жалоб (от прокуратуры до Администрации Президента РФ и СМИ). Второй блок составляют реже применяемые методы: обращение к криминальным элементам; использование коррупционных возможностей (обращение к «знакомым» из МВД, ФСБ и т.д.). Перечисленные способы во многих ситуациях не приносят ожидаемого результата или сопряжены с дополнительными рисками и расходами. Интересно, что в обществе присутствует представление об эффективности незаконных, в том числе коррупционных, способов стимулирования должника, но эти возможности непрозрачны и могут вызвать симметричное (криминал против криминала) или ассиметричное («свои» милиционеры против криминала) противодействие. Итак, рассмотрев коротко обычные способы, мы можем сказать, что безнадежными в обыденной жизни часто называют долги, которые таким образом не взыскиваются. Рассмотрим более подробно типологию безнадежных долгов. Типы долгов можно выделить в зависимости от следующих причин затрудняющих взыскание: 1) Реальное отсутствие у должника денежных средств и имущества для погашения задолженности в данный момент. 2) Уверенность должника в том, что кредитор не сможет наложить взыскание на фактически имеющиеся у должника денежные средства и иные активы из-за следующих обстоятельств:

  1. сокрытия активов (они де-факто у должника, а де-юре на иных лицах);
  2. административного ресурса своего или «покровителей» (в нашей практике были сложные случаи взыскания задолженности с депутатов областных парламентов, «региональных олигархов» и т.д.);
  3. отсутствия у кредитора информации о местонахождении должника [2];
  4. больших расстояний, языкового барьера и т.д. (такая ситуация складывается часто с иностранными долгами);
  5. иных обстоятельств (пропуск срока исковой давности, отсутствие документов, подтверждающих задолженность и т.д.).
Читайте также:  Потерялся бланк отказа от страховки по кредиту

Исходя из типологии безнадежных долгов, становится понятно, что в ходе взыскания необходимо работать с реальной возможностью заплатить и/или с мотиваций должника. Алгоритм взыскания в этих случаях может быть практически одинаковым, но с акцентом на разных стадиях. Итак, опишем самую общую последовательность действий по взысканию безнадежных долгов:Первая стадия – расширение представления о проблемной ситуации, исследование систем в которые включен должник. Эта стадия одинаково важна для работы и с возможностью (расширяется круг лиц, благодаря которым должник сможет добровольно или принудительно заплатить), и с мотивацией (находятся отношения, для сохранения которых должник готов вернуть долг). Расширение видения долговой проблемы предполагает нахождение связей между различными лицами. Важно, что обращается внимание не только на юридические, формальные связи, но и на информационные, экономические, управленческие. К примеру, часто внутри холдинга организации юридически самостоятельны и не отвечают по долгам друг друга, но они связаны экономически и информационно, поэтому угроза репутации одной из компаний воспринимается серьезно руководством такой группы, а не самой компании. Как показывает практика, ключевыми, т.е. важными для должника, точками для информационного воздействия на организации могут являться государственные органы, поставщики и клиенты должника, объединения в которые он входит. В последнее время, если организация входит в Торгово-промышленную палату, то достаточно эффективна угроза исключения ее оттуда за несоблюдение норм деловой этики, подкрепленная еще информационным освещением этого процесса. С физическими лицами часто эффективным оказывается воздействие на родственников, деловых партнеров и т.д. Стоит выделять не одну, а сразу несколько ключевых точек и эффективным способом для этого может быть «мозговой штурм», когда Вы, сначала, не критикуя набрасываете как можно больше вариантов, а затем отбираете из них полезные.

Вторая стадия – моделирование поведения должника. Важно представить какие именно действия требуются от должника и связанных с ним лиц, на которых Вы воздействуете. Эта стадия особо актуальна, когда Вы ищите возможность для должника вернуть денежные средства. По сути, часто речь может идти о создании цепочки зачетов, которые использовались для решения проблемы неплатежей в 90-е годы. Моделирование, конечно же, условно, но оно необходимо, чтобы понять можно ли вообще в рамках закона достичь поставленной цели. У меня был случай, когда клиент обратился за взысканием задолженности с организации, которая была в процессе банкротства, я нашел ключевые точки и сформулировал сообщения для законного воздействия на учредителя этой фирмы, но для того чтобы получить деньги нам пришлось бы обойти других кредиторов, а это незаконно (ст. 195 УК РФ). Эта стадия проще, когда основная задача мотивировать должника к возврату денежных средств, то если у должника нет реальной возможности погасить задолженность, то часто приходится выстраивать достаточно сложные схемы. Актуальным может оказаться нахождение покупателей, заинтересованных в активах должника или желающих приобрести права требования к нему. Естественно, предлагаемые должнику схемы должны быть экономически обоснованными, чтобы не выходить за рамки требований законодательства. Моделирование поведения должника также очень важно для обеспечения безопасности взыскания. Если возникает возможность каких-либо опасных ответных действий (подача ложного заявления о вымогательстве, использование административного ресурса, угрозы и т.д.), то надо приготовиться к обороне. Часто лучшим средством защиты выступает информационное освещение хода взыскания, в рамках которого любое противодействие может быть предъявлено общественности или определенным ключевым лицам.

Третья стадия – обратная логика взыскания. Если поведение должника смоделировано, то можно желаемое (возврат денег, заключение сделки и т.д.) представить как последствие и понять какие действия, события могут стать причинами такого поведения. Естественно, что чем лучше знаете систему, в которой действуют те, на кого Вы воздействуете, и их личные особенности, тем эффективнее будет воздействие. Эта стадия особо важна для работы с мотивацией, т.к. на основе обратной логики разрабатывается система угроз, которые стимулируют должника к возврату долга. При этом угрозы оцениваются и с точки зрения эффективности, и с точки зрения правовых границ возможного поведения. Угрозы – это всегда информационное воздействие, даже когда происходит демонстрация возможных неблагоприятных последствий в виде, например, визита «приставов в грязных сапогах». Содержание угроз в зависимости от причин уверенности должника в невозможности взыскания может быть следующим: – описание возможности распространения информации о наличии задолженности, ходе взыскания и его последствиях по ключевым точкам. Для соблюдения требований закона (ст. 129 УК РФ «Клевета» и т.д.) необходимо распространять только соответствующую действительности информацию. – представление последствий юридического воздействия (часто подкрепленного PR-сопровождением, чтобы применялись сложные и «мертвые» правовые нормы – ст. 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности», ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» и т.д.). Учитывая, что угрозы носят информационный характер снимаются сложности, связанные с расстоянием между должником и специалистом по взысканию. Автору находясь в Москве удавалось провести взыскания в самых различных местах России (Красноярск, Сочи, Екатеринбург, Сургут и т.д.), а сейчас идет ряд взысканий в дальнем зарубежье, в рамках которых возникает только проблема перевода сообщений. На основе обратной логики создается программа взыскания, которая включает в себя применяемые в разной последовательности угроза, предполагаемые схемы решения долговой проблемы и консультации для должника. В программе взыскания обычно можно выделить два больших блока: информационный (PR) и юридический. При этом юридический, раз речь идет о безнадежных долгах, связан с применением сложных и обычно не применяемых норм.

Четвертая стадия – реализация программы взыскания и PR-сопровождение правоприменительной деятельности.

[1] Стоит отметить, что технология взыскания в этих случаях практически одинакова, т.к. все равно всегда по поводу долга мы взаимодействуем с людьми, а крупные долги граждан так или иначе обычно привязаны к предпринимательской деятельности.

[2] Это отдельный часто присутствующий случай, который обуславливает необходимость розыска должника, после чего ситуация чаще всего сводится к какой-либо другой, описанной в этой типологии. Отдельно технологии розыска должника мы в этой статье рассматривать не будем.

Автор — Генеральный директор Центра развития коллекторства, к.ю.н.

Для соблюдения требований закона ст.

Последовательность сообщений.

Первое уведомление содержит лишь информацию о последствиях невозврата задолженности в общей форме. На следующих этапах необходимо переходить к большей конкретике, и давить на наиболее “болевые точки”, которые были выявлены на предыдущих этапах. Любое давление должно быть законным.

В первую очередь лучше всего прибегнуть к наименее затратным но мощным методам давления. Например пригрозите распространением информации о финансовой несостоятельности должника в СМИ, в случае если имеете дело с юр. лицом. Затем можно продемонстрировать свой переход к информационному сопровождению и распространению правоприменительной деятельности. Если должник имеет средства и видит, что вы настроены серьезно – он скорее предпочтет «тихо» вернуть долг, нежели столкнуться с серьезными репутационными потерями.

Эти методы являются коктейлем из гуманитарных технологий и юридических методов. Основные инструменты в этом случае – угрозы, не выходящие за рамки правового поля.

Проблемы, с которыми вы можете столкнуться.

Проблемы, с которыми вы можете столкнуться.

Что такое безнадёжная задолженность?

Безнадежный долг – это долг, который ввиду объективных обстоятельств нет возможности взыскать. Причинами могут быть экономические, социальные, юридические проблемы, которые имеют документальные доказательства.

Читайте также:  Как оценивается степень тяжести полученных травм при ДТП

Рассматриваемые долги включают в себя следующие финансовые обязательства:

  • в отношении которых период исковой давности подошел к концу;
  • которые образовались по причине ликвидации компании, признания ее банкротом;
  • выплатить которые не представляется возможным из-за того, что должник скончался, лишился свободы, скрылся или не имеет денежных средств.

Перед тем как причислить долги к невозвратным, уполномоченные лица предпринимают всевозможные меры их взыскания, после чего признают факт отсутствия возможности погасить их. Существуют определенные характеристики невозвратных долгов, а также обстоятельства, при которых признать их невыполнимыми нельзя.

Задолженность признается безнадежной, если есть объективные, документально подтвержденные основания невозможности ее возврата

Существуют определенные характеристики невозвратных долгов, а также обстоятельства, при которых признать их невыполнимыми нельзя.

Бухгалтерский и налоговый учет

При работе с невозвратной просрочкой важно учитывать мнение чиновников о списании и резервах. При наличии в компании резерва по сомнительным долгам сумму невозвратного долга списывают за счет этого резерва. Если невозвратная просрочка больше, чем резерв, то разницу принимают в составе прочих расходов при налогообложении.

Как происходит признание долга сомнительным и каковы правила формирования резервного фонда, мы рассказали в статье «Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском учете».

После того как сумма невозвратной просрочки списана с балансовых счетов бухучета, ее необходимо отразить за балансом. Для этого используется счет 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов». Вести забалансовый учет списанных сумм обязательно — на случай, если кредитор восстановит свою платежеспособность и сможет расплатиться. В таком случае придется восстановить налог на прибыль.

Рассмотрим порядок отражения в учете основных ситуаций по списанию невозвратных долгов.

Рассмотрим порядок отражения в учете основных ситуаций по списанию невозвратных долгов.

Как узнать, списан ли долг?

Стоит отметить, что письменное уведомление о списании задолженности банк или другое финансовое учреждение обязан прислать заказным письмом на адрес должника. Поэтому рекомендуем в заявке на займ или кредит указывать реальные контактные данные и место жительства.

В случае, если такое письмо по каким-то причинам должник не получил, можно обратиться непосредственно к кредитору, написав соответствующее заявление. Стоит отметить, что ответ на него можно ждать довольно долго – до нескольких недель.

Информацию о приостановлении исполнительного производства и списании задолженности заемщик также может узнать на сайте Федеральной Службы Судебных Приставов. Для этого должнику необходимо кликнуть на строку “Узнать о задолженностях” и ввести на сайте: фамилию, имя и отчество, а также адрес прописки. После всех действий заемщику будет показан список всех задолженностей, принадлежащих запрашиваемому лицу. В случае, если долг списан, это будет указано вместе со статьей закона, согласно которой было приостановлено следствие и произошло списание.

Если же клиент финансового учреждения стал жертвой мошенников, о списании такой “задолженности” можно узнать также в Бюро кредитных историй, сделав запрос через сайт Госуслуг. Заметим, что с 2019 года узнать состояние кредитной истории можно абсолютно бесплатно два раза в течение года.

Именно поэтому должнику лучше не рассчитывать на признание долга безнадежным и его списание такое действие кредитора, как видно, может быть довольно невыгодным.

Определение

Безнадежная задолженность — это долговые обязательства, взыскать которые не удается по ряду причин. Это могут быть экономические, юридические или социальные причины. Вероятность возврата долга такого характера практически невозможна. Для того чтобы установить безнадежность обязательств, выделяют несколько характерных для этого признаков.

К ним относятся:

  1. В отношении долгов закончился срок исковой давности.
  2. Должник признан банкротом; фирма, взявшая займ, ликвидирована.
  3. У дебитора нет возможности оплатить счета:
    • установленная недостаточность материальных средств;
    • он умер или лишился свободы;
    • нет возможности найти должника, скрылся.

То есть, прежде чем объявить долги невозвратными, следует провести возможные меры взыскания, и лишь при соответствии перечисленным признакам признать факт безнадежности. Однако не всегда дебиторка списывается с балансового учета сразу.

Длительность хранения пять лет.

Когда долги контрагентов признаются безнадежными

Безнадежная дебиторская задолженность – это сумма, которую организация не может взыскать со своих контрагентов в силу определенных причин. Для целей налогообложения прибыли безнадежными долгами (долгами, нереальными к взысканию) признаются долги, если выполняется хотя бы одно из условий, перечисленных в пункте 2 статьи 266 НК РФ:

1. Истек установленный срок исковой давности. В общем случае этот срок составляет три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ). Срок исковой давности начинает течь с момента, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (ст. 200 ГК РФ). Срок исковой давности прерывается, если должник совершает действия, свидетельствующие о признании долга (ст. 203 ГК РФ). После перерыва срок исковой давности начинает течь заново, но он не может превышать десять лет (п. 2 ст. 196 ГК РФ).

Таким образом, дебиторская задолженность достаточно долго может не признаваться безнадежной.

2. Обязательство должника прекращено вследствие невозможности его исполнения на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

3. Имеется постановление судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, подтверждающее невозможность взыскания долгов. При этом исполнительный документ должен быть возвращен взыскателю по следующим основаниям:

  • невозможно установить место нахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей;
  • у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание.

Если имеется нескольких оснований для признания дебиторской задолженности безнадежной (например, истечение срока исковой давности и ликвидация организации-должника), то задолженность признается безнадежной в том налоговом (отчетном) периоде, в котором имело место первое по времени возникновения основание для признания задолженности безнадежной (письмо Минфина России от 22.06.2011 № 03-03-06/1/373).

В Положении по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утв. приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (далее – Положение), в качестве долгов, нереальных к взысканию, в явном виде поименована только дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности (п. 77 Положения).

Однако на практике критерии признания долгов безнадежными, которые поименованы в пункте 2 статьи 266 НК РФ, также применяются и для целей бухгалтерского учета.

невозможно установить место нахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей;.

Признание долга безнадежным

Существуют основания для признания дебиторской задолженности в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль в качестве безнадежных долгов.
К ним относятся:

  1. истечение срока исковой давности;
  2. прекращение в соответствии с гражданским законодательством России обязательства вследствие:
    • невозможности его исполнения, если она вызвана обстоятельством, за которое ни одна из сторон не отвечает;
    • на основании акта государственного органа;
    • ликвидации организации-должника.

Именно по выявлению и устранению внутренних причин, в силу которых образуется долг в том числе безнадежный или другими словами причин, на которые можно повлиять, направлена работа наших юристов.

Документы для списания дебиторской задолженности

Для оформления процедур и результатов инвентаризации дебиторской задолженности нужны следующие документы:

  • приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (Унифицированная форма № ИНВ-22);
  • акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (Унифицированная форма № ИНВ-17);
  • справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме № ИНВ-17);
  • приказ руководителя организации о списании дебиторской задолженности;
  • бухгалтерская справка.

Для списания дебиторской задолженности необходимы:

  • документы, подтверждающие возникновение долга (договоры, накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг и т.д.);
  • документы, подтверждающие прерывание срока исковой давности (акты сверки задолженности, письма, соглашения, акцепты и т.д.), если срок прерывался;
  • акты инвентаризации обязательств.

Хранить эти документы нужно не менее пяти лет с момента списания — для бухгалтерского учета, и не менее четырех лет — для налогового учета.

При налоговой проверке налогоплательщик должен документально подтвердить возникновение дебиторской задолженности, иначе он столкнется с непризнанием убытком списанной дебиторской задолженности, доначисленными налогами, пенями и штрафами.

, позже налогоплательщик пересчитал сумму налога и снизил ее до 100 000 руб.

✔ Первый вариант:

Отсчет начитается не от даты заключения договора, а от даты вашего последнего платежа.

Но, к сожалению, некоторые суды при рассмотрения заявления на должника опираются на ст. 200 ГК РФ. В статье говорится: «по обязательствам с определенным сроком исполнения течение срока исковой давности начинается по окончании срока исполнения». Именно на этом этапе многие должники надеются что всё… всё кончилось, а не тут то было. Как показывает практика, в большинстве случаев срок исковой давности происходит по второму варианту.

Ведь те люди, которые не выплатили свои обязательства или выиграли дело в суде по сроку исковой давности, как правило, не могут получить заграничный паспорт, оформить визу, ну а новый кредит, в последствии, получить будет невозможно.

Когда подлежит списанию безнадежный долг?

Дебиторская задолженность признается в расходах в периоде истечения срока исковой давности (Постановления от 15.06.2010 г. №1574/10 и от 15.07.2010 г. №2833/10, Определение ВС РФ от 15.10.2014 г. №302-КГ14-2259). Практически это означает, что положения ст.252 НК РФ и ст. 265 НК РФ предусматривают право налогоплательщика на отнесение безнадежных долгов в состав внереализационных расходов в определенный налоговый период (год истечения срока исковой давности), а не в произвольно выбранный налогоплательщиком налоговый период (Постановления АС Московского округа от 17.07.2015 г. №А40-29510/14, АС Западно-Сибирского округа от 29.06.2015 г. №А67-6309/2014, ФАС Московского округа от 07.03.2014 г. №А40-46678/13, Девятого арбитражного апелляционного суда от 02.07.2015 г. №А40-102126/14).

А67-6309 2014, ФАС Московского округа от 07.

Добавить комментарий