Отмена декларации по УСН

Вместо итога

Подчеркну, что это пока законопроект, в самой первой версии. Лично я не сомневаюсь, что его не один раз поправят и перепишут, а значит, пока нет особого смысла зарываться в деталях.

Повторюсь, что задача автоматизации подсчета налога по УСН в масштабах всей страны — задача непростая. А после запуска проекта начнут появляться нюансы, которые невозможно предусмотреть заранее. Ведь есть достаточно сложные бизнес-процессы, при которых затруднительно подсчитать налоги опираясь лишь на данные онлайн-касс.

P.S. Лично я пока не буду спешить переходить на новый режим расчета налогов, несмотря на то, что я на УСН «доходы» и с 2017 года применяю онлайн-кассу.

Мне пока проще и удобнее раз в год сдать декларацию в бумажном виде, тем более, что «1С» формирует ее за несколько кликов. У меня все давно автоматизировано и
есть собственные наработки в виде небольших программ для расчета налогов и взносов (я пишу программы под свои задачи на C#, если кому интересно).

Ну, а вы сами решайте, что будет лучше в вашем случае. Может быть, для тех, кто как огня боится бухгалтерских программ, это нововведение будет огромным плюсом.
А таких предпринимателей достаточно много.

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

А таких предпринимателей достаточно много.

Отмене декларации быть или не быть?

Весь 2019 год активно обсуждалась новость о возможной отмене декларации по УСН. Но пока законопроект, предполагающий внесение соответствующих изменений в Налоговый кодекс РФ, завис на этапе общественных обсуждений с 14 марта 2018 года.

В «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» Минфин обозначил снижение административной нагрузки на предпринимателей за счет отмены представления налоговых деклараций ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы», так как они и так в обязательном порядке применяют ККТ, которая передает фискальные данные в налоговые органы. И по сути декларация дублирует функцию.

Но пока декларация по УСН (форма утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@) по-прежнему должна представляться ИП не позднее 30 апреля (ст. 346.23 НК РФ). И если ее отмена произойдет, то уже не раньше 2020 года.

2016 N ММВ-7-3 99 по-прежнему должна представляться ИП не позднее 30 апреля ст.

Как сейчас сдают декларации по УСН

Все упрощенцы обязаны ежегодно подавать декларацию по УСН. Крайний срок для организаций – 31 марта следующего года (с учётом переноса – 30.06.2020). Для предпринимателей – 30 апреля следующего года (с учётом переноса – 30.07.2020) (ст. 346.23 НК).

Также все упрощенцы обязаны заполнять Книгу учета доходов и расходов. Книга учета доходов и расходов предназначена для правильного формирования налоговой базы по налогу при упрощенке. Поэтому в ней необязательно отражать хозяйственные операции, не влияющие на расчет налога. Это следует из положений статьи 346.24 НК.

Чтобы перейти на новый режим, упрощенцы должны будут подать специальное заявление в ИФНС.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей

Сроки уплаты авансовых платежей останутся прежними:

  • за 1 квартал – до 25 апреля;
  • за полугодие – до 25 июля;
  • за 9 месяцев – до 25 октября.

Равно как и сроки уплаты УСН-налога для тех, кто решит продолжать подавать декларацию.

А вот если вы предпочтете новый порядок расчета, то итоговый платеж налога за прошедший год, который рассчитает вместо вас инспекция, нужно будет совершить до 1 марта.

Реквизиты для уплаты налога также будут указаны в уведомлении.

Кто инициатор изменений

Министерство финансов, в рамках улучшения условий ведения предпринимательской деятельности предложило внести ряд изменений в Налоговый Кодекс РФ. Разрабатываемый законопроект в настоящее время прошел антикоррупционную экспертизу (этап закончился 18 декабря 2019 года). С ним согласен и руководитель Налоговой Службы Михаил Мишустин, который на расширенном заседании коллегии ФНС отметил, что внедрение новых технологий в контрольно-кассовой технике снизит административную нагрузку на бизнес.

Напомним, что разрабатываемый закон актуален только для тех организаций, которые применяют упрощенку с объектом «доход» и используют в расчетах онлайн-кассы, которые передают сведения о чеках и БСО сразу налоговикам онлайн. Изменения должны вступить в силу с 1 июля 2020 года.

Режим УСН является довольно привлекательным для бизнеса, ведь процент налога по нему – всего 6 от дохода в режиме доходы , есть еще режим доходы минус расходы , там ставка 15.

Налоговая декларация УСН хоть и несложная, но, как и любой налоговой отчет, требует основательного внимания.

“>Поэтому отмена обязанности ее представления — событие, безусловно, приятное. Расскажем о том, как изменится отчетность по УСН в 2020 году.

Те, кто работает на УСН- доходы минус расходы , продолжат заполнять декларацию.

Когда отменят УСН-декларации

По всей видимости, с отчета за 2019 год: ведь для для отмены декларации необходимо закрепить соответствующие поправки в НК РФ. Причем, даже если в ближайшее время законопроект примут, изменения вступят в силу не ранее сроков сдачи отчетности за новый налоговый период, а им как раз и будет 2019 год.

Для сдачи УСН-деклараций за 2018 год все остается по-прежнему: отчет необходимо представить в ИФНС до 31.03.2020 — организациям, до 30.04.2019 — ИП.

Применение кассовой техники позволит ввести новый режим УСН-онлайн.

Отмена минимального налога УСН

В отношении ставки налога в отдельных регионах РФ утвердили пониженные значения. Распространяются они на ИП, которые впервые зарегистрировали деятельность. Нулевая ставка действует 2 года для всех ИП, которые соответствуют определенным требованиям:

  • Не было деятельности ИП в прошлые годы;
  • Основной вид деятельности в сфере науки, производства, социальных или бытовых услуг для граждан.
Читайте также:  Оформление права собственности на землю в Казани

Дополнительно потребуется уточнить участвует ли регион, в котором предполагает действовать ИП в программе налоговых каникул. Такая мера имеет временные ограничения и действует только до 2021 года. После чего для ИП предполагается применение классических ставок на УСН 6 или 15%, в зависимости от объема доходов и затрат по деятельности.

Не забываем и о минимальном налоге 1%. Он установлен для случаев, когда по завершении года получен убыток или сумма основного налога меньше, чем 1% от всех годовых поступлений. Его нужно рассчитать и оплатить один раз в году. Используется он, если ИП применяет схему расчета налога: доход минус расход, помноженный на соответствующую ставку (5-15%) в зависимости от норм регионального права.

Используется он, если ИП применяет схему расчета налога доход минус расход, помноженный на соответствующую ставку 5-15 в зависимости от норм регионального права.

Когда закон вступит в силу

На основании законопроекта изменения будут применяться с начала 2019 года.

Первоначальной освобождение будет получено индивидуальными предпринимателями, пользующимися УСН «Доходы», а только потом воспользоваться таким послаблением смогут компании.

Если ИП или фирма применяют УСН «Доходы минус расходы», то они все равно будут вынуждены ежегодно сдавать декларацию, так как за счет использования онлайн-кассы невозможно оповестить в автоматическом режиме налоговиков о разных затратах, которые уменьшают налоговую базу

Когда нужно сдавать декларацию на УСН?

Поэтому для таких налогоплательщиков сдача декларации является обязательным процессом. Если компании или ИП пользовались онлайн-кассой не весь 2018 год, а несколько месяцев, все равно придется сдавать декларацию.

Обязательно ли иметь онлайн-кассу при выдаче займа? Узнаете здесь.

Это обусловлено тем, что некоторые сведения о получаемых доходах отсутствуют у работников ФНС.

Если компании или ИП пользовались онлайн-кассой не весь 2018 год, а несколько месяцев, все равно придется сдавать декларацию.

ОТМЕНА ДЕКЛАРАЦИИ ПО УСН В 2020 ГОДУ: ФНС БУДЕТ СЧИТАТЬ, А МЫ ПЛАТИТЬ

Декларацию отменят для организаций и ИП, которые работают на УСН с объектом «доходы» и применяют онлайн-кассы.

Речь идет о переводе упрощенцев на новый режим УСН-онлайн. Данный режим применяется по заявлению налогоплательщика, а расчет налога ведут инспекторы ФНС. Бухгалтер должен лишь оплатить присланную платежку.

В законопроекте прописано, что он вступает в силу с 1 июля 2020 года.

Поэтому за 2019 год декларацию сдаем в обычном режиме, но уже сейчас надо ознакомиться со способом расчета налога и ведением КУДиР в 2020 году.

Правила для УСН снова кардинально переписали.

Минфин подготовил законопроект с поправками в НК РФ. Долгожданный проект отменяет сдачу деклараций для компаний и ИП на УСН, меняет способ расчета налога и ведения КУДиР. Поправки вступают в силу с 01.07.2020 г. А теперь подробно об этом.

Кому отменили декларацию по УСН

Предприниматели и компании на УСН с объектом «доходы» могут не сдавать декларации по упрощенке, так как ФНС сама рассчитает налог к уплате при выполнении компаниями и ИП двух условий одновременно:
применение УСН с объектом «доходы»;
использование онлайн-кассы.
Чтобы получить освобождение от сдачи декларации по УСН надо подать в налоговую специальное уведомление. Сделать это надо в электронной форме через личный кабинет. В уведомлении указать налоговую ставку и дату, с которой организация или ИП хочет перейти на исчисление налога инспекцией.

Обратите внимание!

Дата перехода на такой расчет не может быть раньше, чем дата уведомления.
Кто перешел на исчисление налога ФНС, предоставляет декларацию с начала налогового периода до даты о переходе, указанной в уведомлении.

Читайте также:  Перерасчет пенсии после назначения

Например:

Если организация или предприниматель переходит с 15 августа 2020 года, то с 1 января 2020 года по 14 августа 2020 года подает декларацию по УСН.

Как быть с КУДиР после отмены отчетности

Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) организации и ИП, которые перешли на исчисление налога инспекцией, вправе не вести.

При этом доходы учитывают двумя способами:

  • доходы по сделкам, в которых применяют онлайн-кассы, учитывают через ККТ – их сразу видит налоговая;
  • остальные доходы либо тоже через ККТ, либо через личный кабинет. В этом случае надо отчитаться по каждому расчету с клиентом или по сводному расчету за налоговый период. Его отправляют налоговикам до 9 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Как будет рассчитывать налог ФНС

Налоговики сами исчислят налог и авансовые платежи по УСН на основании сведений по расчетам с покупателями, которые зафиксирует онлайн-ККТ. Датой получения дохода при расчете через ККТ будет дата формирования чека.
Напоминаем, что при УСН «доходы» расходы не учитывают, но налог можно уменьшать на перечисленные страховые взносы:

  • организациям и ИП за работников – не более 50% от суммы налога;
  • предпринимателям за себя – полностью.

Чтобы налоговики при расчете налога учли эти взносы, компаниям и ИП нужно сообщить об этом в ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
По итогам налогового периода налоговики отправят через личный кабинет налогоплательщика уведомление о сумме налога к уплате. Сумму считают с даты, которую указали в уведомлении, и до окончания налогового периода.
Годовой налог по УСН, который определит ФНС, надо будет заплатить в новый срок. Его сократили на месяц.

Если раньше компании платили налог не позднее 31 марта, а ИП – до 30 апреля, то сейчас будет разделение:

  • кто сам считает налог – платит по-старому;
  • кому налог считает ФНС – платят не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Авансовые платежи перечисляют не позднее 25 числа первого месяца, следующего за отчетным периодом.

Как вернуться к самостоятельному расчету налога

Чиновники предусмотрели возможность вернуться на привычный порядок расчета упрощённого налога.
Для возврата на самостоятельное исчисление налога компания или предприниматель должны снова отправить уведомление в налоговую.
В уведомлении указывают дату перехода на самостоятельное исчисление налога по УСН. В таком случае налог будут рассчитывать также – с даты перехода из уведомления и до окончания налогового периода.
Перейти снова на способ исчисления налога инспекторами можно будет не раньше следующего календарного года.

остальные доходы либо тоже через ККТ, либо через личный кабинет.

Как налоговики рассчитают налог по упрощенке

Налоговики сами исчислят налог и авансовые платежи по упрощенке на основании сведений по расчетам с покупателями, которые зафиксирует онлайн-ККТ. Причем датой получения дохода при расчете через ККТ будет дата формирования чека.

Напомним, что при УСН «доходы» расходы не учитывают, но налог можно уменьшать на перечисленные страховые взносы: организациям и ИП за работников – не более 50% от суммы налога; предпринимателям за себя – полностью. Подробнее о том, как применяют вычет предприниматели и организации-упрощенцы, смотрите в статье Системы Главбух.

Чтобы налоговики при расчете налога учли взносы, компании и предприниматели должны будут сообщить эти сведения в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика.

По итогам налогового периода налоговики отправят через личный кабинет налогоплательщика уведомление о сумме налога к уплате. Сумму считают с даты, которую указали в уведомлении, и до окончания налогового периода.

Годовой налог по УСН, который определит налоговая, надо будет заплатить в новый срок. Его сократили на месяц. Если раньше компании платили налог не позднее 31 марта, а ИП – до 30 апреля включительно, то сейчас будет разделение. Те, кто сами считают налог, платят по-старому. А тем, кому налог считают налоговики, платят не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи перечисляют не позднее 25 числа первого месяца, следующего за отчетным периодом.

Размер налога при УСН с объектом «доходы» зависит от суммы доходов, ставки в конкретном регионе и налоговых вычетов – больничных, страховых взносов, торгового сбора. Смотрите инструкцию, как рассчитать налог при УСН с объектом «доходы» с формулами и примерами.

Смотрите инструкцию, как рассчитать налог при УСН с объектом доходы с формулами и примерами.

Учим законно снижать налоги с 2003 года

  • RSS-Канал
  • Facebook
  • Instagram
  • Ютуб Telegram
  • ВКонтакте

Что сказано, то и делают.

ОТМЕНА ДЕКЛАРАЦИИ ПО УСН В 2020 ГОДУ: ФНС БУДЕТ СЧИТАТЬ, А МЫ ПЛАТИТЬ

Декларацию отменят для организаций и ИП, которые работают на УСН с объектом «доходы» и применяют онлайн-кассы.

Читайте также:  Нужна ли прописка при покупке квартиры

Речь идет о переводе упрощенцев на новый режим УСН-онлайн. Данный режим применяется по заявлению налогоплательщика, а расчет налога ведут инспекторы ФНС. Бухгалтер должен лишь оплатить присланную платежку.

В законопроекте прописано, что он вступает в силу с 1 июля 2020 года.

Поэтому за 2019 год декларацию сдаем в обычном режиме, но уже сейчас надо ознакомиться со способом расчета налога и ведением КУДиР в 2020 году.

Правила для УСН снова кардинально переписали.

Минфин подготовил законопроект с поправками в НК РФ. Долгожданный проект отменяет сдачу деклараций для компаний и ИП на УСН, меняет способ расчета налога и ведения КУДиР. Поправки вступают в силу с 01.07.2020 г. А теперь подробно об этом.

Кому отменили декларацию по УСН

Предприниматели и компании на УСН с объектом «доходы» могут не сдавать декларации по упрощенке, так как ФНС сама рассчитает налог к уплате при выполнении компаниями и ИП двух условий одновременно:
применение УСН с объектом «доходы»;
использование онлайн-кассы.
Чтобы получить освобождение от сдачи декларации по УСН надо подать в налоговую специальное уведомление. Сделать это надо в электронной форме через личный кабинет. В уведомлении указать налоговую ставку и дату, с которой организация или ИП хочет перейти на исчисление налога инспекцией.

Обратите внимание!

Дата перехода на такой расчет не может быть раньше, чем дата уведомления.
Кто перешел на исчисление налога ФНС, предоставляет декларацию с начала налогового периода до даты о переходе, указанной в уведомлении.

Например:

Если организация или предприниматель переходит с 15 августа 2020 года, то с 1 января 2020 года по 14 августа 2020 года подает декларацию по УСН.

Как быть с КУДиР после отмены отчетности

Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) организации и ИП, которые перешли на исчисление налога инспекцией, вправе не вести.

При этом доходы учитывают двумя способами:

  • доходы по сделкам, в которых применяют онлайн-кассы, учитывают через ККТ – их сразу видит налоговая;
  • остальные доходы либо тоже через ККТ, либо через личный кабинет. В этом случае надо отчитаться по каждому расчету с клиентом или по сводному расчету за налоговый период. Его отправляют налоговикам до 9 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Как будет рассчитывать налог ФНС

Налоговики сами исчислят налог и авансовые платежи по УСН на основании сведений по расчетам с покупателями, которые зафиксирует онлайн-ККТ. Датой получения дохода при расчете через ККТ будет дата формирования чека.
Напоминаем, что при УСН «доходы» расходы не учитывают, но налог можно уменьшать на перечисленные страховые взносы:

  • организациям и ИП за работников – не более 50% от суммы налога;
  • предпринимателям за себя – полностью.

Чтобы налоговики при расчете налога учли эти взносы, компаниям и ИП нужно сообщить об этом в ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
По итогам налогового периода налоговики отправят через личный кабинет налогоплательщика уведомление о сумме налога к уплате. Сумму считают с даты, которую указали в уведомлении, и до окончания налогового периода.
Годовой налог по УСН, который определит ФНС, надо будет заплатить в новый срок. Его сократили на месяц.

Если раньше компании платили налог не позднее 31 марта, а ИП – до 30 апреля, то сейчас будет разделение:

  • кто сам считает налог – платит по-старому;
  • кому налог считает ФНС – платят не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Авансовые платежи перечисляют не позднее 25 числа первого месяца, следующего за отчетным периодом.

Как вернуться к самостоятельному расчету налога

Чиновники предусмотрели возможность вернуться на привычный порядок расчета упрощённого налога.
Для возврата на самостоятельное исчисление налога компания или предприниматель должны снова отправить уведомление в налоговую.
В уведомлении указывают дату перехода на самостоятельное исчисление налога по УСН. В таком случае налог будут рассчитывать также – с даты перехода из уведомления и до окончания налогового периода.
Перейти снова на способ исчисления налога инспекторами можно будет не раньше следующего календарного года.

В таком случае налог будут рассчитывать также с даты перехода из уведомления и до окончания налогового периода.

Как сдается УСН-отчетность сейчас

Налогоплательщики, применяющие УСН, подают декларации по итогам года (п. 1 ст. 346.23 НК РФ):

  • до 31 марта следующего года — организации;
  • до 30 апреля следующего года — ИП.

Для контроля правильности расчета налоговой базы они ведут книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ).

В частности, подп.

otmena_deklaraciy_po_usn_v_2020_godu.jpg

Путина к Федеральному собранию.

Добавить комментарий